Merhaba

Satıcı firmanın yanlış kesildiği gerekçesi ile 3 adet toplamda 170.000,00 tl akaryakıt faturası (taşıt tanıma) e-fatura oalrak aralık ayında kesildi. Satıcı firma gözden kaçtığı gerekçesi ile bu faturaların iade faturasını aralık ayında kesemedi. Ocak 2014 ayında kesti.

Bizde bu fazla olan kesilen e-faturaları haliyle 600 lü hesaba işleyip KDV beyanında beyan etmek zorunda kaldık. Sonuçta kesilen 3 adet 170,000.00 tl fatura var.

Geçici vergiyi yapıyoruz. Fiziki stoklarımızı belirledik. Fazla kesilen faturaları stoktan düşmedik. (gerçekte olmayan satış için)

Firma bize bu faturaların iadesini ocak 2014 tarihili olarak yaptı. Normalde 610 hesaba işlememiz gerekir. Fakat 2013.4. dönem geçici stoğundan düşmediğimiz için 610 a işlememiz sakıncalı olur.

Bu durumda nasıl bir muhasebe kaydı yapmamız gerekir.

Teşekkürler.