taşeron kamu işçi maaş programı

Konu: E Fatura Mükellefine Matbu Fatura Düzenlenmesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ekim.2013
    Mesajlar
    40

    E Fatura Mükellefine Matbu Fatura Düzenlenmesi

    Muhasebe programındaki bir aksaklık nedeniyle e fatura mükellefi olan bir müşteriye matbu fatura düzenlenmiştir. Diğer firma da durumu fark etmeyip kayıtlarını bu faturaya göre yapmıştır. Bu durumda mevcut sisteme göre iki tarafa da fatura tutarının %10`u kadar özel usulsüzlük cezası uygulanmaktadır. Bizim bu faturayı iptal edip tekrar e fatura olarak düzenleme imkanımız var mıdır? Bir de karşı taraf ve biz Haziran ayındaki kayıtlarımızı bu faturayı da dikkate alarak yapmıştık. Şimdi Ekim ayında o kayıtların da düzeltilmesi ve BA/BS, KDV gibi o dönemin beyannamelerinin de düzeltilmesi gerekir mi?

    Yardımcı olursanız memnun olurum. Herkese iyi çalışmalar.


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Eylül.2013
    Mesajlar
    162
    Tespit edilirse VUK' a göre usulsüzlük ve vergi ziyaı cezaları cezaları ile karşı karşıya kalınabilir. Matbu faturayı kayıtlarınızdan çıkartıp düzeltme beyannamesi verip, yeni döneme e-faturanızı kesmelisiniz.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Şubat.2013
    Mesajlar
    126
    Alıntı yunuss85 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Tespit edilirse VUK' a göre usulsüzlük ve vergi ziyaı cezaları cezaları ile karşı karşıya kalınabilir. Matbu faturayı kayıtlarınızdan çıkartıp düzeltme beyannamesi verip, yeni döneme e-faturanızı kesmelisiniz.
    e-defter gibe gönderildiyse beratı geri çağırıp defteri de düzeltip tekrar e-defteri göndermek lazım. çok uzun iş ve inceleme sebebi olabilir.
    karşılıklı olarak işlem yapıldıysa, ceza kesilme ihtimalini düşünmek daha mantıklı geliyor.
    SMMM - MBA

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ekim.2013
    Mesajlar
    40
    yunuss85 ve volkanuzun ikinize de teşekkür ederim. Fatura düzeltmek beraberinde beyanname ve e-defter kayıtlarını da düzeltmeyi gerektirdiğinden ve hepsinin cezası da ayrı ayrı olduğundan biz karşı firma ile görüşerek fatura üzerinden gelecek cezaya razı olduk.

  5. #5
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Alıntı Kayzer Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    yunuss85 ve volkanuzun ikinize de teşekkür ederim. Fatura düzeltmek beraberinde beyanname ve e-defter kayıtlarını da düzeltmeyi gerektirdiğinden ve hepsinin cezası da ayrı ayrı olduğundan biz karşı firma ile görüşerek fatura üzerinden gelecek cezaya razı olduk.
    Yalnız şöyle bir durum mevcut.

    e-fatura kullanıcısıysanız zaten düzenlediğiniz ''kağıt fatura'' hiç düzenlenmemiş şeklindedir.Bu uygulama üzerinden gelecek cezayı bırakın bu uygulama ile birden fazla beyanname düzeltme ve yanlış mali bilançolar ile karşı karşıya kalacaksınız ve fatura hiç düzenlenmemiş sayıldığı için tahsil/banka ve hukuki işlemleriniz eksik kalacaktır.
    Bir de e-arşiv mükellefiyseniz zaten şirketinizde matbu fatura bulundurmamanızda gerekir (e-arşiv mükellefiyetinizin olup/olmadığını bilemiyorum)
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Kasım.2012
    Mesajlar
    147
    Alıntı demiral Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Yalnız şöyle bir durum mevcut.

    e-fatura kullanıcısıysanız zaten düzenlediğiniz ''kağıt fatura'' hiç düzenlenmemiş şeklindedir.Bu uygulama üzerinden gelecek cezayı bırakın bu uygulama ile birden fazla beyanname düzeltme ve yanlış mali bilançolar ile karşı karşıya kalacaksınız ve fatura hiç düzenlenmemiş sayıldığı için tahsil/banka ve hukuki işlemleriniz eksik kalacaktır.
    Bir de e-arşiv mükellefiyseniz zaten şirketinizde matbu fatura bulundurmamanızda gerekir (e-arşiv mükellefiyetinizin olup/olmadığını bilemiyorum)
    Vuk 421
    5.4. Elektronik fatura uygulamasına dâhil olma zorunluluğu getirilen mükellefler elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere kâğıt ortamında fatura düzenleyemezler; düzenlemeleri halinde kâğıt ortamında düzenlenen bu faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır.

    Bu madde 448 nolu tebliğle kaldırıldı. Dolayısıyla hiç düzenlememiş sayılmıyor artık.

  7. #7
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Alıntı kenan515 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Vuk 421
    5.4. Elektronik fatura uygulamasına dâhil olma zorunluluğu getirilen mükellefler elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere kâğıt ortamında fatura düzenleyemezler; düzenlemeleri halinde kâğıt ortamında düzenlenen bu faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır.

    Bu madde 448 nolu tebliğle kaldırıldı. Dolayısıyla hiç düzenlememiş sayılmıyor artık.
    Sayın kenan515 söylediğiniz doğru fakat bu durum özel usulsüzlük cezasını ortadan kaldırmıyor.
    Bu işlemden dolayı özel usulsüzlük cezası uygulanır ve doğru bir yöntem değildir.
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Kasım.2012
    Mesajlar
    147
    Alıntı demiral Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın kenan515 söylediğiniz doğru fakat bu durum özel usulsüzlük cezasını ortadan kaldırmıyor.
    Bu işlemden dolayı özel usulsüzlük cezası uygulanır ve doğru bir yöntem değildir.
    Sayın Demiral haklısınız. E fatura düzenlemesi gerekli mükellefler kağıt fatura düzenlememeliler. Doğru bir uygulama değil. Cezayı ortadan kaldırmıyor.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. E Fatura Mükellefine E-arşiv Kesmek
    Konu Sahibi aygunh34 Forum e-Fatura | e-Defter | e-İmza
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 29.Mayıs.2017, 10:27
  2. Fatura Düzenlenmesi Hk.
    Konu Sahibi granteer Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 11.Ekim.2016, 13:00
  3. E Fatura Mükellefine E Arsiv Faturası Gönderilir mi?
    Konu Sahibi nurant Forum e-Fatura | e-Defter | e-İmza
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 13.Nisan.2016, 13:18
  4. Sahte Fatura Düzenlenmesi Hk.
    Konu Sahibi zarha Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 06.Şubat.2008, 17:06
  5. Aylık Fatura Düzenlenmesi
    Konu Sahibi ali rıza soydal Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 16.Mart.2006, 17:13

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36