Konu: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    10

    Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Cevaplar için şimdiden teşekkür ederim.

    Şirketin gelir tablosu dönem net karı 61338,84 ytl (689 da bulunan kanunen kabul edilmeyen giderler düşüldükten sonra)
    Kurumlar vergisi beyanını düzenlerken ticari bilanço zararına 61338,84 ytl (gelir tablosunda gözüken rakam) yazdıktan sora 21736,17 ytl kanunen kabul edilmeyen gideri ilave edince gelecek yıla devreden cari yıl zararı 39602,67 ytl oluyor. Kurumlar beyanında bu rakam gözükmesine ve doğru tutarın bu olmasına rağmen defter kayıtlarımda 591 hesabımda gözüken tutar 61338,84 ytl olarak duruyor. Beyanla defter kayıtları tutarsız oluyor sonuçta. Aradaki KKEG gider kadar kısmını bir yere atmalıyımki defter ile bayan tutarlı hale gelsin. Birisi bilanço karı birisi Mali kar diyeceksiniz ama 61338,84 YTL defter kayıtlarında kaldıkça hatalara neden olacaktır. Örneğin ilk bu ilk 3 aylık dönemde kar 100,000 ytl kar elde ettim. 61338,84 YTL geçici beyanında düşülebilir yada muhasebesel hatalara neden olabilir. Muhasebe kaydının nasıl olacağı konusunda yardımınız lütfen.


    Lütfen FORUM KURALLARINA uyalım ve konu başlığı ile mesajları büyük harfle yazmayalım.


  2. #2
    M_Schumacher - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    M_Schumacher Guest

    Ynt: KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER

    Şirketin gelir tablosu dönem net karı 61338,84 ytl (689 da bulunan kanunen kabul edilmeyen giderler düşüldükten sonra
    Kurumlar vergisi beyanını düzenlerken ticari bilanço zararına 61338,84 ytl (gelir tablosunda gözüken rakam) yazdıktan sora 21736,17 ytl kanunen kabul edilmeyen gideri ilave edince gelecek yıla devreden cari yıl zararı 39602,67 ytl oluyor.

    Beyanname ile bilançodaki kar rakamları her zaman farklıdır. Çünkü beyannamede yazan kar yada zarara vergi kanunları nedeniyle yapılması gereken ilaveler ve çıkarmalar zorunluğu vardır.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2009
    Mesajlar
    95

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Yurdışından gelen bir hizmet faturası var. Açıklamada 2009/2010 yazıyor.. Fatura 2010 tarihli. 2009 ibaresini silmiyorlar , çünkü bu sponsorluk hizmeti 2009 da başlayıp 2010 da devam eden bir işmiş .(Faturada rakamların 2009-2010 ayırımı yok, toplam bedel yıl içinde 3 e bölünmüş)

    Bu durumda faturayı KKEG mi yapmalıyız ? Gider yazabilir miyiz, öyleyse neye göre yapabiliriz ? açıklarsanız çok sevinirm.

    teşekürler

  4. #4
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    10.965

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Teorik olarak 2009 a ait olan kısım KKEG dir. O kısmı ayırıp kalanı gider işyelebilirsiniz.
    Hizmet alımı olduğu için kdv 2 de söz konusudur. Ancak kkeg kısmı kdv olmaz.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2009
    Mesajlar
    1.418

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    kanunen kabul edilmeyen giderler varda kanunen kabul edilmeyen gelirler niye yok nedense kanunlar bütün gelirleri kabul ediyorlar...

  6. #6
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    10.965

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Aslında teorik olarak var. Ancak hiç uygulandığını görmedim. ???
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Aralık.2007
    Mesajlar
    463

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    kâr dağıtımı yaparken kkeg leri dikkate alacak mıyız?

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Aralık.2009
    Mesajlar
    993

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Alıntı emansur Nickli Üyeden Alıntı
    kanunen kabul edilmeyen giderler varda kanunen kabul edilmeyen gelirler niye yok nedense kanunlar bütün gelirleri kabul ediyorlar...
    ufrs de olacaktı ona benzer bir şey.
    "Birgün ki o gün hiçbir zaman gelmeyebilir senden bir iyilik isteyeceğim o zamana kadar bunu bir hediye olarak kabul et.."

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2010
    Mesajlar
    424

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Vergiden muaf tutulan esnafın geliri, yatırım indirimi vs adı öyle olmasada aslında kke gelir değilmidir?

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    659

    Ynt: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler

    Alıntı bil_gin Nickli Üyeden Alıntı
    kâr dağıtımı yaparken kkeg leri dikkate alacak mıyız?
    Kar dağıtımı yaparken ticari kara göre dağıtım yapacaksınız.

    Örnek uygulama

    ticari kar :1.375.850 tl
    kkeg : 12.735 tl
    malikar :1.388.585 tl
    k.v %20 277.717 tl
    net kar 1.098.133 tl
    1.tertip yedek akçe =1.098.133*1/20=54.906,65 tl
    1.temettü 5.000.000*%5=250.000 tl
    kalan 793.226,35 tl
    2.tertip yedek akçe
    793.226,35*%10=79.322,64 tl
    2.temettü
    713.903,71 tl
    dağıtılabilir brüt temettü
    963.903,71 tl

    %15 stopaj 963.903,71*%15=144.585,56 ytl

    net temettü
    819.318,15 ytl
    Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    Bağımsız Denetçi

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Kanunen kabul edilmeyen giderler
    Konu Sahibi serden Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 14.Şubat.2011, 17:42
  2. Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Hk.
    Konu Sahibi ADAY ADAYI Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 25.Kasım.2009, 16:21
  3. Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
    Konu Sahibi tura Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 23
    Son Mesaj : 18.Şubat.2009, 19:12
  4. Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
    Konu Sahibi emek73 Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 08.Şubat.2008, 16:55
  5. kanunen kabul edilmeyen giderler
    Konu Sahibi SELİM Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 11.Nisan.2006, 10:29

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35