kamu işçi maaş

Konu: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    327

    Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    Mermer İşçiliği yapan bir firmam var Bu firma KDV den muaf olan bir Şirkete Hizmet işi yapmış dolayısı ile yüklenilen KDV söz konusu değil bu gibi durumlarda ne yapılması lazım Yüksek bir kar oluşturacak bir meblağ söz konusu Kestiğimiz faturada nelere dikkat etmeliyiz. Saygılar

    Beklenen Gün Gelecekse Çekilen Çile Kutsaldır

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    kdv den muaf olan şirkete fatura kesmeniz demek , faturada kdv yi göstermemeniz gerekliliğini çıkarmaz.

    KDV den muaf olan birine fatura keserken faturada kdv yi mutlaka göstereceksiniz.Yoksa KDV yi kaçırıyor konumuna düşersiniz.

    Budum kdv den muaf olan firma için kdv nin direk maliyetlere atılması ile muhasebeleştirilir'ki sizi bağlamaz.


  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    577

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    Sayın basar03
    Konu Özeti
    kdv den muaf olan şirkete fatura kesmeniz demek , faturada kdv yi göstermemeniz gerekliliğini çıkarmaz.

    KDV den muaf olan birine fatura keserken faturada kdv yi mutlaka göstereceksiniz.Yoksa KDV yi kaçırıyor konumuna düşersiniz. Demişsiniz.

    Kdv den muaf olan bir hizmeti nasıl faturada kdv gösterirsiniz anlamadım doğrusu. faturanın üzerine hangi kanuna göre kdv den olduğunu muaf belgesi veya izni alınmışsa ona göre gerekli açıklamayı yazar kdv tahisil edilmemiş dersiniz. Hatta yüklendiğiniz kdv.nin iadesini isteyebilirsiniz.







    İnsanlar Kırmızı Güllerin Peşinden Koşarken Ayaklarının Altında Ezilen Papatyaların Farkında Olmaz Çoğu Zaman.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    Rıza bey

    arkadaşın sorusunu lütfen dikkatlice okuyun, mermer işi kdv den muaf değil , satışı yapılan firma kdv den muaf.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    77

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    Branda işi yapan bir firmamız var bizde denizcilik firmasının bize verdigi muaf yazısına istinaden örneğin

    muhtelif ebatlarda branda 880.00
    k.d.v muaftır
    t o p l a m 880.00 yazarak fatura kesiyoruz

    yukardaki farklı cavaplara göre kafamız karıştı acaba yanlışmı doğrumu yapıyoruz

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    877

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması


    Merhabalar

    Burada bir kavram kargaşası var. KDV kanunda muafiyet diye bir şey yok, istisnalar var. Hatta , muafiyet sayılabilecek durumların önlenmesi için maliye bakanlığına görev verilmiştir. KDV Kanunda indirimleri düzenleyen 29/4. maddesi şöyle:

    ? 4. (Değişik: 3.6.1986-3297/9 md.) Maliye Bakanlığı vergi indirim uygulamasında doğabilecek aksaklıkları, vergi mükerrerliğine ve vergi muafiyetine meydan vermeyecek şekilde, bu Kanunun ana ilkelerine uygun olarak gidermeye ve indirimle ilgili usul ve esasları düzenlemeye yetkilidir.?

    KDVK?nun 19/1. maddesinde şöyle deniyor:

    ?Diğer kanunlardaki vergi muaflık ve istisna hükümleri bu vergi bakımından geçersizdir. Katma değer vergisine ilişkin istisna ve muafiyetler ancak bu Kanuna hüküm eklemek veya bu Kanunda değişiklik yapılmak suretiyle düzenlenir.?

    Kanunda istisnalar; 15, 16, 18, 19, 21, 29. maddelerde düzenlenmiştir.

    Diğer taraftan KDVK?nun geçici 8, 12, 19, 20, 22, 23 ve 24. maddelerinde bazı teslimler istisna kapsamına alınmış, bunların çoğu süresi dolduğundan istisna dışına çıkarılmıştır.

    İstisnaları düzenleyen bu maddelerde sayılanlar dışında bir istisna uygulamak mümkün değildir.

    Mustafaay?ın sorusuna gelince, KDVK?nun Diplomatik İstisnaları düzenleyen 19. maddesinin 1/b fıkrasında

    ? b) Uluslararası anlaşmalar gereğince vergi muafiyeti tanınan uluslararası kuruluşlara ve bunların mensuplarına yapılan teslim ve hizmetler,?

    istisna kapsamına alınmıştır. Bahsi geçen denizcilik işletmesinin merkezi yabancı bir ülkede olabilir. (Ekseriya böyle oluyor) Bu taktirde ona satılan mallarda istisna uygulanması mümkündür.


  7. #7
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    877

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması


    Bir konu eksik kaldı

    basar03

    ?arkadaşın sorusunu lütfen dikkatlice okuyun, mermer işi KDV den muaf değil , satışı yapılan firma KDV den muaf?

    demiş.

    Ben bundan bir şey anlayamadım. Her halde soruyu soran lebedir de anlayamamıştır ve merakla sonucu bekliyordur.

    Onun için basar03 biraz daha açıklama yaparsa iyi olur. Malı alan vergiden müstesna iken aldığı mermerin KDV?den muaf olmamasının dayanağı nedir?.


  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    sayın osman erol söylediklerinize elbette katılıyorum . normalde bu tür firmalara kdv hariç fatura kesilir kdv tutarı maliyeden iade istenir. Branda satışı yapan arkadaşın 880.-ytl sine muhtemelen KDV dahil değil, kdv yi maliyeden iade alıyor.fakat yazılan sorudan bahsettiğiniz durumların dışında bir durum var gibi algılıyorum şöyleki;

    Lebedir Arkadaşımız şöyle yazmış " bir firmam var Bu firma KDV den muaf olan bir Şirkete Hizmet işi yapmış dolayısı ile yüklenilen KDV söz konusu değil bu gibi durumlarda ne yapılması lazım Yüksek bir kar oluşturacak bir meblağ söz konusu Kestiğimiz faturada nelere dikkat etmeliyiz. Saygılar

    lebedir arkadaşımızın yazdıklarından ben şunu anlıyorum;
    normal firmalara mermer satışlarında 391 kdv yi ayırdığı için normal kar var, örnek 100 ytl
    120-......118.-ytl
    391-........18.-ytl
    600-......100.-ytl

    ama Kdv den muaf olan bir firmaya satış yaparken, karşı tarafın muafiyet durumunu göz önüne alarak şöyle kayıt yapıyor;

    120-......118.-ytl
    600-........118.-ytl ( gerçekten kdv yi ayırmadığı için yüksek kar var)

    Eğer bu şekilde yapıyorsa YANLIŞ yapıyor diyorum.Çünki alıcı firmanın KDV den muaf oluşu , Satıcı firmanın fatura üzerinde kdv göstermesini ve 391 hesaba atmasını engellemez.Mutlaka kdv yi göstermeli ve beyan etmelidir aksi taktirde kdv kaçırıyor durumuna düşmektedir.

    Sonuç olarak
    -Mermer satışı faturasında kdv yi göstermesi gerekmektedir.Kdv den muaf olan firma kdv tutarını indirim konusu yapmadan direk gider veya maliyet unsuru yapacaktır.

    -Yada kdv muafiyeti olan firmaya/Kişiye kdv hariç fatura kesilecektir.Malın üretimi veya alışı sırasında yüklenilen kdv ise maliyeden iade talep edilecektir.





  9. #9
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    877

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması


    Bu düşünce yanlış. KDVK?nun ?Mükellef? i düzenleyen 8/2. maddesi şöyle:

    "2. (Değişik:3.6.1986-3297/2 md) Vergiye tabi bir işlem söz konusu olmadığı veya katma değer vergisini fatura veya benzeri vesikalarda gösterme hakkı bulunmadığı halde; düzenlediği bu tür vesikalarda katma değer vergisi gösterenler, bu vergiyi ödemekle mükelleftirler. Bu husus kanuna göre borçlu oldukları vergi tutarlarından daha yüksek bir meblağı gösteren mükellefler için de geçerlidir.(Değişik cümle: 25.12.2003-5035/6 s.k.; Yürürlük:1.1.2004) Bu gibi sebeplerle fazla ödenen vergiler, Maliye Bakanlığının belirleyeceği usul ve esaslara göre ilgililere iade edilir."

    Buna göre KDV faturada gösterilirse ödenmesi gerekir. KDV?den müstesna işlemlerde KDV tahakkuk ettirilmez. Kaldı ki KDV?nin maliyeti artırması ve azaltması diye bir şey söz konusu olmaz. KDV sorumlu sıfatıyla tahakkuk ettirilir. Yani emanet bir paradır, işletmenin mal varlığı ile bir ilişkisi yoktur. Eğer soruyu soran arkadaş bunu kasketmişse yanlış düşünüyor demektir.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması

    Mermeri satın alan firma Kimdir ?

    Genel ve katma bütçeli idareler, il özel idareleri, belediyeler, köyler, bunların teşkil ettikleri birlikler, üniversiteler, döner sermayeli kuruluşlar, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları, kamu kurumu niteliğindeki mesleki kuruluşları, siyasi partiler ve sendikalar, kanunla kurulan ve tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları, kamu menfaatine yararlı dernekler, tarımsal amaçlı kooperatifler ve Bakanlar Kurulunca vergi muafiyeti tanınan vakıflar dan birimidir.

    Mermeri alırken ödediği kdv yi geri alabilmesi için ,satışta kdv dahil fatura kesmesi gerekecek.
    yada kdv göstermeyip maliyeden kdv sini alması gerekecek

    sorulan soruda her iki durumda söz konusu değil gibi algılıyorum.
    kar yüksek çıkıyor diyor ....kar ile ne alakası var ? DİKKAT


Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Mal Alınan Firmaya Mal Satışının Ödemesinin Yapılması
    Konu Sahibi stajer611 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 22.Nisan.2016, 15:44
  2. İşe giriş yanlış firmaya yapılması.
    Konu Sahibi samko71 Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 19.Aralık.2011, 17:16
  3. Kdv den muaf olan fatura kaydı...
    Konu Sahibi sametozkurt Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 24.Aralık.2010, 13:25
  4. Başka bir SMMM ile sözleşmesi olan firmaya hizmet vermek
    Konu Sahibi vedatd Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 11.Kasım.2009, 12:52
  5. Ödemenin Başka Bir Firmaya Yapılması?
    Konu Sahibi accountmanager Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 14.Nisan.2009, 10:55

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36