kamu işçi maaş

Konu: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Merhaba

    Yabancı bir firma arsamızı 3 aylığına kiralayacak biz nasıl fatura kesmemiz lazım yurtdışına kdv li mi ?

    ayrıca biz kooperatifiz kiralama işlemlerinde hem kdv hem stopaj var bizim adımıza yabancı firma nasıl stopaj ödeyecek
    ?

    Teşekkür ederim

    SMMM

  2. #2
    Serhat_ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serhat_ Guest

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    KDVK 1-e'ye göre kiralama işleminiz verginin konusuna giriyor. Kooparatifin yaptığı kiralamalara ilişin herhangi bir istisna söz konus değil. Yaptığınız kiralam ihracat istisnasına da girmez. Bu durumda KDV'li fatura kesmeniz lazım. KDV'yi tahsil edip beyan edeceksiniz. Burada bir stopaj veya sorumlu sıfatıyla ödeme yok.

    Kooperatiflere ait gayrimenkulun kiralanması karşılığında yapılan ödemeler üzerinden dar mükellef kurumun 94/5-c uyarınca %20 tevkifat yapması gerekiyor. Bunun için de muhtasar beyanname için mükellefiyet tesis ettirmesi lazım. Bunun içinde sizin yapmanız gereken bir şey yok.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Serhat bey

    Verdiğiniz değerli bilgiler için Teşekkür ederim

    Burada sözkonusu olan Yurtdışı fimanın Türkiye içinde herhangi bir kurumu veya irtibat bürosu mevcut değil. Sadece 1 haftalığına arsamızda müzayede yapacaklar. Stopaj konusunda kararsız kaldık. Stopajı ödeme konusunda nasıl bir yol izlemeliler ? Biz stopajı ödeyemeceğini bile bile yinede faturayı stopajlı mı kesmek zorundayız ?

    İyi Çalışmalar
    SMMM

  4. #4
    Serhat_ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serhat_ Guest

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Sayın ANT Z,
    Olması gereken bir aylığına da olsa muhtasar beyanname için mükellefiyet tesis ettirmeleri. Burası Türkiye buranın da bir takım kuralları var. Biz nasıl Almanya'da iş yapsak oranın kurallarına uyacaksak, onlarda burada iş yapacaksa buranın kurallarına uymalı. Bunu onlara açıklamaya çalışın

    Ancak tesis ettirmeseler de bence sizin stopajlı fatura kesmeniz gerekiyor. Ve bunu mahsup edebileceğinizi düşünüyorum. Bu konuda mevzuatta bir boşluk var. Karşı taraf ödemese de sizin bu stopajı mahsup etmenize engel bir durum görülmüyor.
    Size kolay gelsin

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Şu an itibari ile müşteriyi kaçırdıklarını haber veriyim ben ozaman
    SMMM

  6. #6
    Serhat_ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serhat_ Guest

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Dur dur. O en güzeli ama o olmazsa düşünüyorumda sizin stopajsız fatura kesmeniz de uygun olabilir. Olası bir incelmeye karşı her türlü evrağı da arşivlersiniz. 1 hafta kaldılar, bunun için muhtasar mükellefiyeti tesis ettrimediler. Biz de bunun üzerine devlete ödenmeyecek olan vergiyi mahsup etmemek için stopajsız fatura kestik.

  7. #7
    Serhat_ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serhat_ Guest

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Bu konuya ilişkin özelge, irtibat bürosuna ilişkin ama bence bu durumu kapsıyor.
    İSTANBUL VALİLİĞİ
    İl Defterdarlığı
    Vasıtasız Vergiler Gelir Müdürlüğü

    Sayı : B.07.4.DEF.0.34.11/GVK-23/14-11161

    Diğer taraftan aynı Kanun?un 94.maddesinde; ?Kamu idare ve müesseseleri, iktisadi kamu müesseseleri, sair kurumlar, ticaret şirketleri, iş ortaklıkları, dernekler, vakıflar, dernek ve vakıfların iktisadi işletmeleri, kooperatifler, yatırım fonu yönetenler, gerçek gelirlerini beyan etmeye mecbur olan ticaret ve serbest meslek erbabı, zirai kazançlarını bilanço veya zirai işletme hesabı esasına göre tespit eden çiftçiler aşağıdaki bentlerde sayılan ödemeleri (avans olarak ödenenler dahil) nakden veya hesaben yaptıkları sırada, istihkak sahiplerinin gelir vergilerine mahsuben tevkifat yapmaya mecburdurlar.? hükmü yer almaktadır.

    Söz konusu Kanun maddesinin 5/a alt bendinde; 70.madde yazılı mal ve hakların kiralanması karşılığında yapılan ödemelerden gelir vergisi tevkifatı yapılacağı hükmü yer almaktadır.

    Bu durumda adı geçen şirketin Türkiye?de açtığı irtibat bürosunun Gelir Vergisi Kanunu?nun 94.maddesinde yer alan sair kurumlar kapsamında olması nedeniyle yapacağı kira ödemeleri üzerinden tevkifat yapılması gerekmektedir.

    Diğer taraftan döviz cinsinden yapılan ödemelerde ise, ödemenin yapıldığı tarihteki Merkez Bankası döviz alış kuru esas alınarak hesaplanan Türk lirası üzerinden tevkifat yapılacaktır.

    Bilgi edinilmesini rica ederim.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Güzel açıklama gerçekten bir şey daha soruyum tam çelişşin kooperatif kurumlar vergisi mükellefi değil açtırıcakmıyız ?
    Ortak dışı işlem ama
    şöyle bir şeyde var ama stopajsız kesiyoruz ?



    a)Geliri Gayrimenkul Kira Gelirinden İbaret Bulunan Kooperatiflerin Vergilendirilmesi:



    Bilindiği üzere kooperatifler, ihtiyaç fazlası gayrimenkullerini kiraya verebilmektedirler. Bu kooperatifler, anasözleşmelerinde Kurumlar Vergisi Kanunun 7. maddesinin 16 numaralı bendindeki muafiyet şartları yer almasına rağmen söz konusu kiralama işlemi nedeniyle ?münhasıran ortaklarla iş görme? şartını fiilen ihlal ettiklerinden, kurumlar vergisine tâbi olmakla ve bu kira gelirleri için kurumlar vergisi beyannamesi vermek zorunda kalmaktaydılar.

    14.06.1989 tarih ve 3571 sayılı Kanunla gelir ve kurumlar vergisi kanunlarında yapılan değişikliklere göre; kooperatiflerin aktiflerinde dahi bulunan gayrimenkullerini gelir vergisi kanunun 94. maddesinin birinci fıkrasında yazılı gerçek ve tüzel kişilere kiraya vermeleri halinde bu kooperatiflere ödenecek kira bedellerinden, ödemeyi yapan sorumlularca gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. Ancak vergiye tâbi geliri sadece tevkifata tâbi tutulmuş gayrimenkul kira gelirinden ibaret bulunan kooperatifler tarafından bu kira gelirleri beyan edilmeyecek ve tevkif edilen vergi nihai bir vergi olacaktır
    SMMM

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek

    Abi

    İrtibat bürolarının muhtasarı açık oluyor zaten keşke irtibat bürosuna kessek
    SMMM

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yurtdışındaki Bulut Hizmeti Sunan Firmaya Hizmet
    Konu Sahibi ralakus Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 25.Eylül.2016, 01:00
  2. E-fatura Yerine Kağıt Fatura Kesmek ?
    Konu Sahibi Yaklaşım Forum e-Fatura | e-Defter | e-İmza
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 01.Ekim.2015, 14:19
  3. Cevap: 0
    Son Mesaj : 06.Haziran.2011, 17:12
  4. Cevap: 4
    Son Mesaj : 20.Kasım.2009, 18:58
  5. Yurtdışındaki Firmaya Kesilen Fatura
    Konu Sahibi fb1907 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 07.Kasım.2006, 12:13

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36