kamu işçi maaş

Konu: Geçici Vergi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.861

    Geçici Vergi

    Merhaba arkadaşlar,

    Geçici vergi hazırlama konusunda takıldığım bir yer var, yardımcı olan olursa çok sevineceğim. Verilerle anlatmam gerekirse;

    2009/1 Geçici Vergi beyannamesinde hesaplanan vergi 3,419.33 tl ve ödenmiş.

    2009/2 Geçici Vergi beyannamesinde hesaplanan vergi 717.61 tl. önceki dönemde hesaplanan vergi olan 3,419.33 tl yi yazdığımda bundan dolayı ödemem çıkmadı.

    Şimdi 2009/3 dönemi geçici vergi beyannamesini hazırlarken takıldım. Benim 3. dönemde 725,50 tl hesaplanan vergim çıktı. Önceki dönemlerde hesaplanan vergi bölümüne ne yazmam gerekiyor?

    3,319.33 tl mi, 3,319.33 tl nin 717.61 tl eksiği mi yoksa 717.61 mi?

    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    266

    Ynt: Geçici Vergi

    Geçici vergi dönemlerinde en yüksek hesapladığınız geçici vergi tutarını yazacaksınız yani 1.nci geçici vergideki 3.419,33.-TL

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    266

    Ynt: Geçici Vergi

    Bu arada geçici verginin ödenip ödenmemesi önemli değil

    geçici vergi beyannamesinde önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi tutarını sormaktadır.

    hesaplanan geçici vergi ödenmese bile bir sonraki geçici vergi beyannamesinde dikkate alınabilir.

    Ancak Kurumlar vergisi verilene kadar ödenmediyse kurumlar beyannmesinde mahsup edemezsiniz.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.861

    Ynt: Geçici Vergi

    O zaman benim 2009 yılı için 2009/2,3,4 dönemlerinde hesaplanan geçici vergim 3,419.33 tlyi geçmedikçe ödemem çıkmaz, doğru mu?
    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    266

    Ynt: Geçici Vergi

    evet doğru

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.861

    Ynt: Geçici Vergi

    Teşekkürler.
    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.861

    Ynt: Geçici Vergi

    Peki yukarıdaki veriler geçerli olduğunda benim artı olarak mahsup edeceğim 193 teki miktar 115,17 tl. Bu durumda sonraki döneme devreden tevkifat tutarım ne olur?
    2,709 mu?
    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Eylül.2007
    Mesajlar
    1.454

    Ynt: Geçici Vergi

    mahsup edilecek tevkifat turarını yazıyorsun.............115,17
    o zaman
    mahsup edilecek geçici vergi tevkişfat toplamı..........3534,50 oluyor

    fakat
    sonraki döneme devreden tevkifat tutarın 115,17 oluyor
    ayrıca 1.dönem beyan ettiğin 3419,33 tl de 4.dönemde tekrar kullanacaksın

    alttaki yazıyı okuyun



    1.3. Tablo - 2 Vergi Bildirimi: 24. satıra 23 numaralı satırdaki geçici vegi matrahı tutarı bu satıra aktarılır.
    25. satıra vergi kanunlarında yer alan oranlar uygulanarak (gelir vergisi mükllefleri için %15, kurumlar vergisi mükellefleri için %20) döneme ait geçici vergi hesaplanır ve bu satıra yazılır.
    26. satıra aynı yıl içinde daha önceki dönemlerde verilen geçici vergi beyannamelerinde yer alan hesaplanan geçici vergi tutarlarından en yüksek olanı bu satıra yazılır.
    27. satıra 25 numaralı satırdaki hesaplanan geçici vergiden 26 numaralı satırdaki önceki dönemlerde ödenen en yüksek tutar çıkarılarak fark bu satıra yazılır.
    28. satıra , aynı dönem içinde yapılan tevkifat tutarı ile yazılır.
    29. satıra 26 numaralı satırdaki daha önce hesaplanan geçici vergi tutarı ile 28 numaralı satırdaki tevkifat tutarı toplanarak bu satıra yazılır.
    30. satıra 25 numaralı satırda ter alan dönemde hesaplanan geçici vergi tutarından 29 numaralı satırdaki mahsup edilecek geçici vergi, tevkifat tutarı toplamı çıkarılarılarak bulunan tutar ödenecek geçici vergi tutarı olarak bu satıra yazılır.
    31. satıra mahsup edilecek tevkifat tutarı ödenmesi gereken geçici vergiden fazla ise; aradaki fark sonraki döneme devreden tevkifat tutarı olarak bu satıra yazılır (28-27).
    32. satıra beyannamenin hangi sıfatla verildiği "x" işareti konularak belirtilir. Beyannameyi verenin bilgileri ve beyanname düzenleme tarihi yazılır.
    33. satıra varsa beyannameyi düzenleyen, imzalayan SM veya SMMM?nin bilgileri, imza ve tarih yazılır.


  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.861

    Ynt: Geçici Vergi

    Teşekkürler APAÇİ
    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  10. #10
    (M.İ.N.E) - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    (M.İ.N.E) Guest

    Ynt: Geçici Vergi

    Önc.dönem devreden tevkifat : 187,87.-TL
    Önc.dön hes.en yüksek Geçici vergi : 336,45.-TL

    Geçici vergi matrahı : 22.068,51.-TL
    Hesaplanan Geçici Vergi : 3.310,28.-TL
    7.8.9 dönem Tevkifat tutarı : 5.137,31.-TL
    9 aylık toplam Tevkifat Tutarı : 5.661,63.-TL

    bu bilgiler ışığında;
    Beyannamenin 5.satırına 187,87 + 5.137,31 = 5.325,18.-TL yazdım.
    5.satır Mahsup edilecek Tevkifat Tutarı : 5.325,18.-TL
    6.satır Mahs.Edi.Geç.Verg.Tev.Tutarı : 5.661,63.-TL oldu
    8.satır Son.Döneme Devr.Tevk.Tutarı : 2.351,35.-TL

    Bu geçici vergi hesaplamasında bi problem var mı? 6.satır daki rakam 9 aylık tevkifat tutarıyla aynı oldu.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergiyi Ödemedim, YGV Geldi Ama Geçici Vergi Hala Görünüyor
    Konu Sahibi feyyazustaer Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 18.Nisan.2018, 11:09
  2. Geçici Vergi Beyannamesi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi Akrd61 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 15.Kasım.2016, 12:12
  3. Geçici Vergi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi mes_ar Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 28.Nisan.2015, 14:52
  4. Geçici Vergi Tahak.ve Ödenmeyen Geçici Vergilerin Kayıtlardan Çıkarılması
    Konu Sahibi ferhat Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 17.Mart.2010, 13:17
  5. Geçici Vergi BDP da Ekler Kısmı SMKB de Kesilen Gelir Vergi
    Konu Sahibi abdsis Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 14.Şubat.2006, 15:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36