cfo-bmi

Konu: Tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu.?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    35

    Tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu.?

    merhaba arkadaşlar
    102 100TL
    bir bankadan faiz geliri elde etmenin muhasebe kaydı şöyle diyelim 193 10TL
    642 110TL ve bu ilgili dönemin
    aynı zamanda geçiçi vergi dönemi olduğunu varsayarsak ve gerekli ilave kkeg veya geçmiş yıl zararını
    düşünce kalana uygulana %20 oranla 600TL geçici vergi çıkdığını düşünelim,bunun muhasebe kaydı
    193 600TL
    360 600TL olark geçici verginin tahkkukuyaparız ve sonrada bankanın kesinti yolu ile kestiği gelir
    vergisini geçici vergiden 360 10TL
    193 10TL olarak mahsubunu yaparız.burada normal mantık ile 600-10=590
    olarak ödenecek geçici vergide ortaya çıkar,beyannamde doldurmada da bir sorunum yok,yalnız arkadaşlar
    sorun bu hesapları muhasebenin (T) hesaplarında olduğunu düşünürseniz burada 193 hesabın borçu 10+600=610tl,alacağı ise 10TL olup bakiyeside 600 TL olmakda.yani düz mantıkla 590 çıkar,beyanname üzerindede 590 çıkar ama 193 hesabın borç bakiyesi 600 çıkıyor.yani bura 193 hesabı alt kırılım açarak
    bankanın 193 gelir vergisini ayrı bir kırılımda izlesekde farketmiyor.biraz fazla kitap okudum aklım karışdı
    galiba başit gibi gözüküyor ama anlamdım.sonuçda beyannamede vergiyi doğru vereceğim muhasebe kayıtlarında hatalı çıkacak.Şimdiden teşekkür ederim


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Eylül.2007
    Mesajlar
    1.454

    Ynt: tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu

    Toplamda geçici vergin diyelim 600 tl
    bankaya ödediğin vergi 10 tl

    Burda geçici beyanında geçiciyi hesaplıyorsun hesaplama sonucunda 600 tl geçici çıkıyor
    yani toplam 600 tl geçici vergi hesaplamışsın fakat bankaya ödenen tevkifat olan 10 tl yi geçici vergi beyanındaki çıkan 600 tl vergiden beyanname üzerinden düşüyorsun o zaman çıkan vergi (yani ödeyeceğin vergi 600 değil 590 tl oluyor )
    sonuçta toplamda da 590+10=600 tl oluyor ki doğru olanda budur

    Hatayı 600 den 10 tl yi düşmeyerek yapıyorsun
    geçici kaydı
    193 590
    360 590
    olmalıydı

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    35

    Ynt: Tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu.?

    açıkalamanınız için teşekkürler,yalnız muhasebe kayıtlarında (193 10TL) harekini mahsup işlemi olarak göstermezsek tamam(360 10TL/193 10TL)siz göstermiyormusunuz:göstermesek işlem
    102 100
    193 10
    642 110

    193 590
    360 590

    360 590
    100 590

    bu şekilde olarak tamam oluyor,yani anladığım kadarıyla mahsup işlemi(360 10TL/193 10TL)beyanname üzerinde gösteriyor
    ama yevmiye kayıtlarında göstermiyorsunuz vede 193 590TL/360 590TL olmalı diyorsunuz. doğru anladıysam o zaman okey eğer bankanın kestiği 10TL yi(360 10TL/193 10TL) olarak mahsup yapıyoruz derseniz işler karışıyor.o zaman yevmiye kayıtlarında 193,360 ve 100(102) hesaplarında şaşmalar oluyor.yanıt verirseniz memnun olurum.Teşekkürler

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    35

    Ynt: Tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu.?

    t

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Eylül.2007
    Mesajlar
    1.454

    Ynt: Tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu.?

    hasan bey 10 tl yi zaten faiz alınırken gösteriliyor
    mantık hatası yapıyorsunuz
    360 hesap bakiyesi tabiki ödenecek vergi olan 590 tl yer alır 10 tl zaten ödenmiş
    sizin mantığınızla şöyle olmalı
    102 110
    193 10
    642 110

    geçici kaydı
    193 600
    360 600

    yapılacak mahsup kaydı ise (10 tl lik kısım ödendiği için)
    360 10
    193 10

    olur ve sonuçta
    193 bakiyesi 600 olur
    fakat
    360 bakiyesi toplam borç olan 590 tl olur



  6. #6
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    35

    Ynt: Tevkif edilen gelir vergisinin geçici vergiden mahsubu.?

    son cevabınızdan bir önceki benimsaat 3:35 deki açıklamam üzerine cavap verebilirmisinzi.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Cevap: 8
    Son Mesaj : 25.Aralık.2013, 15:36
  2. Leasing muhasebe kaydı ve geçici vergiden mahsubu
    Konu Sahibi alper Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 8
    Son Mesaj : 10.Ağustos.2011, 16:12
  3. Geçmiş yıl zararlarının geçici vergiden mahsubu.
    Konu Sahibi beyza Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 14.Mayıs.2010, 15:54
  4. Cevap: 2
    Son Mesaj : 19.Nisan.2008, 12:30
  5. Gelir Vergisinin SSK Borcuna Mahsubu Hk.
    Konu Sahibi MŞAHİN Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 31.Temmuz.2006, 19:13

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36