kamu işçi maaş

Konu: B tipi likit fon değerlemesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    11

    B tipi likit fon değerlemesi

    merhaba arkadaşlar,
    şirketimizde likit fon alımı ve satımı yapıyoruz. her satımda elde ettiğimiz geliri ve stopajı 645 ve 193 hesaba ayrı ayrı kaydediyorum. ancak 30.09 tarihi sonunda satılmamış fon kalıyor. denetim firmamız geçtiğimiz geçici vergi döneminde bu kalan fonlara ait değerleme yapmamız gerektiğini söylemişti. nasıl bir yol izleyeceğiz. örneğin 20.09.2010 tarihinde 100 adet değeride 250 TL b tipi likit fon almışız ve satımı henüz gerçekleşmemiş. 30.09 sonu itibariyle değerlemeyi nasıl yapacağım? yardımlarınıza ihtiyacım var.
    teşekkürler...


  2. #2
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.767

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Bankadan fonun o günkü değerini öğrenebilirsiniz. Gazetelerde de fonların değerleri günlük olarak yayınlanıyor, onlardan da faydalanabilirsiniz.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    11

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Alıntı bulent249 Nickli Üyeden Alıntı
    Bankadan fonun o günkü değerini öğrenebilirsiniz. Gazetelerde de fonların değerleri günlük olarak yayınlanıyor, onlardan da faydalanabilirsiniz.
    ozaman kalan fon adedi X o taihteki fon fiyatı = değerlenmiş likif fon tutarı (-) değerlemden önceki muhasebe değeri. mi diyorum.

  4. #4
    kbrs16 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    kbrs16 Guest

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Fonlar satışıncaya kadar maliyet değerleri ile değerlenir.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    11

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    işte nasıl bulacağım nasıl hesaplayacağım onu :-\

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Merhaba.

    Likit fonun o günkü tutarlarını bankadan, internet şubesinden, dekonttan, bankanın internet sayfasından rahatlıkla öğrenebilirsiniz. Zira dekontlarda ve banka hesaplarınızda kaç adet likit fonunuzun olduğu yazar.

    Kâr durumunu nasıl hesaplayacağınıza gelince... Çok basit bir excel takibi ile bunu yapabilirsiniz. Yapacağınız tek şey maliyet ve stok yönetiminde uygulandığı gibi "ilk giren ilk çıkar - fifo" yöntemini uygulamaktır. Yani alışlarınızı bir excel tablosunda tarih, adet, birim fiyat ve toplam tutar şeklinde bir tablo yapın, sattıklarınızı ilk alışınızdan itibaren çıkartın. Bu kadar kolay. Örnek verecek olursam;

    1 adedi 53,25 TL olan likit fondan 25 tane aldığınızı düşünelim. (53,25 x 25 =1.331,25 TL)
    1 adedi 53,40 TL olan likit fondan 13 tane aldığınızı düşünelim. (53,40 x 13 = 694,20 TL)

    alışlarımız bunlardı... şimdi 3 gün sonra bu likit fonlardan 30 tanesini 53,50 TL'den sattığımızı düşünelim.

    30 tanenin 25 tanesi için 1.331,25 TL (ilk aldığımız fon ve bu fonların tamamını satıyoruz), kalan 5 tanesi için ikinci seferde aldığımız 13 adet fonu kullanıyoruz (53,40 x 5 = 267 TL)

    Bu durumda sattığımız fonların değeri 1.331,25 + 267 = 1.598,25 TL oluyor, yani bu bizim maliyetimiz.

    Ancak bizim satış yaptığımız gün fonun değeri 53,50 TL olduğu için bu satıştaki banka hesabımıza yatan tutar 53,50 x 30 = 1.605 TL oluyor.

    1.605 - 1.598,25 = Brüt karımız oluyor. Bu brüt kar üzerinden gelir stopajı kesintisini banka satış dekontunda ve hesap ekstrenizde size gösteriyor zaten.

    Gelelim kayıtlara. Fon alış ve satışlarınızı 108 hesapta. stopajları 193 hesapta. satış karını 642 hesapta takip ediniz.

    Saygılar.

    Özdoğan Mengüç

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    11

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Alıntı ozdgn Nickli Üyeden Alıntı
    Merhaba.

    Likit fonun o günkü tutarlarını bankadan, internet şubesinden, dekonttan, bankanın internet sayfasından rahatlıkla öğrenebilirsiniz. Zira dekontlarda ve banka hesaplarınızda kaç adet likit fonunuzun olduğu yazar.

    Kâr durumunu nasıl hesaplayacağınıza gelince... Çok basit bir excel takibi ile bunu yapabilirsiniz. Yapacağınız tek şey maliyet ve stok yönetiminde uygulandığı gibi "ilk giren ilk çıkar - fifo" yöntemini uygulamaktır. Yani alışlarınızı bir excel tablosunda tarih, adet, birim fiyat ve toplam tutar şeklinde bir tablo yapın, sattıklarınızı ilk alışınızdan itibaren çıkartın. Bu kadar kolay. Örnek verecek olursam;

    1 adedi 53,25 TL olan likit fondan 25 tane aldığınızı düşünelim. (53,25 x 25 =1.331,25 TL)
    1 adedi 53,40 TL olan likit fondan 13 tane aldığınızı düşünelim. (53,40 x 13 = 694,20 TL)

    alışlarımız bunlardı... şimdi 3 gün sonra bu likit fonlardan 30 tanesini 53,50 TL'den sattığımızı düşünelim.

    30 tanenin 25 tanesi için 1.331,25 TL (ilk aldığımız fon ve bu fonların tamamını satıyoruz), kalan 5 tanesi için ikinci seferde aldığımız 13 adet fonu kullanıyoruz (53,40 x 5 = 267 TL)

    Bu durumda sattığımız fonların değeri 1.331,25 + 267 = 1.598,25 TL oluyor, yani bu bizim maliyetimiz.

    Ancak bizim satış yaptığımız gün fonun değeri 53,50 TL olduğu için bu satıştaki banka hesabımıza yatan tutar 53,50 x 30 = 1.605 TL oluyor.

    1.605 - 1.598,25 = Brüt karımız oluyor. Bu brüt kar üzerinden gelir stopajı kesintisini banka satış dekontunda ve hesap ekstrenizde size gösteriyor zaten.

    Gelelim kayıtlara. Fon alış ve satışlarınızı 108 hesapta. stopajları 193 hesapta. satış karını 642 hesapta takip ediniz.

    Saygılar.

    Özdoğan Mengüç
    Özdoğan Bey,
    çok teşekkür ederim. her fon alım satımında bu işlemi yapıyorum. demekki dönem sonunda da aynen devam ediyorum değilmi. yani geçici vergi döneminde. zaten banka bana stopajı ve karı gösteren bir döküm gönderiyor.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Madde 279- [1] Hisse senetleri ile fon portföyünün en az yüzde 51'i Türkiye'de kurulmuş bulunan şirketlerin hisse senetlerinden oluşan yatırım fonu katılma belgeleri alış bedeliyle, bunlar dışında kalan her türlü menkul kıymet borsa rayici ile değerlenir. Borsa rayici yoksa veya borsa rayicinin muvazaalı bir şekilde oluştuğu anlaşılırsa değerlemeye esas bedel, menkul kıymetin alış bedeline vadesinde elde edilecek gelirin (kur farkları dahil) iktisap tarihinden değerleme gününe kadar geçen süreye isabet eden kısmının eklenmesi suretiyle hesaplanır. Ancak, borsa rayici bulunmayan, getirisi ihraç edenin kâr ve zararına bağlı olarak doğan ve değerleme günü itibariyle hesaplanması mümkün olmayan menkul kıymetler, alış bedeli ile değerlenir.


    --------------------------------------------------------------------------------

    Evet, bankadan dökümünü alabilirsiniz. Kayıtlarınıza da 118-193-642 hesapları kullanarak yansıtabilirsiniz.

  9. #9
    SİBEL - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    SİBEL Guest

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Sonuç olarak bu fonları değerlemememiz mi gerekiyor?

  10. #10
    İrem35 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    İrem35 Guest

    Ynt: B tipi likit fon değerlemesi

    Alıntı SİBEL Nickli Üyeden Alıntı
    Sonuç olarak bu fonları değerlemememiz mi gerekiyor?
    Değerleme yapılması gerekiyor.
    Çünkü, VUK?un 279. maddesi uyarınca bu tip fonlar ?borsa rayici? ile değerlenecektir. Ancak söz konusu menkul kıymetler borsada işlem görmediğinden, bu tür kıymetlerin değeri; bunları ihraç eden kurumlar tarafından ilan edilmekte ve paraya çevrilmektedir. Bu nedenle borsa rayici yerine ilan edilen değer esas alınarak değerleme yapılması gerekir.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. A Tipi Sigorta Acentesine , B tipi Acentenin Faturası ?
    Konu Sahibi gurdal67 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 21.Kasım.2016, 10:27
  2. Likit Fon Geliri
    Konu Sahibi ELENOR Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 01.Mart.2012, 13:14
  3. B tipi likit fon satışı
    Konu Sahibi ms_07 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 13.Kasım.2011, 10:41
  4. İş Bankası B-Tipi Likit Fon dan Elde Edilen Olumlu Fark . . .
    Konu Sahibi iXTANBUL Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 20
    Son Mesaj : 03.Şubat.2011, 15:11
  5. B Tipi Likit Fonu
    Konu Sahibi YANKI Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 15.Ocak.2010, 13:22

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36