kamu işçi maaş

Konu: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Eylül.2010
    Mesajlar
    6

    Yurt Dışı Hizmet İhracatı

    Merhaba

    Bir Mükelellefie Yurt dışından bu yil toplam 55.000,00 USD para gelmiş. Biz bunu cari hesapta takip ediyorduk. Sonunda öğrendik ki, Yurd Dışına gitmiş orda teknik hizmet vermiş. ve işte bitmiş. Karşı firma hiç fatura istemediğinden buda fatura kesmemiş. Şimdi ne yapacağız. Aralık KDV beyannnamesini vermiştik.

    2010 yılında Paralar 4 ayda 8 ayda 10 ayda ve 12 ayda parça parça gelmiş. Toplam 55.000 USD olmuş. Bana bir yol gösterin. Alınan iş avanslarına atsam 2011 de fatura kestirsem.
    Yada
    kurumlar ve son gecicic daha verilmedi. Düzeltebilirmiyiz. Fatura kesilmeden yurt dışında gelen parayı direk 601 re atıp son gecicide göstersem.


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

    Ortada kısım kısım hizmet ifası var.Avans olarak verilmemişse hizmet 4,8,10 ve 12'inci aylarda parça parça yapılmış.KDV Kanunu 10/b'ye göre kısım kısım hizmet ifasının mutad olduğu durumlarda her bir hizmet ifası başlıbaşına bir vergiyi doğuran olaydır,aynı mantık KVK.md.6 ve GVK md.38 uyarınca kurum kazancı için de geçerlidir.O halde 2/3/4.geçici vergi dönemleri ve Nisan,Ağustos,Ekim ve Aralık ayları için VUK md.371'e göre pişmanlık beyannamesi verin,diğer taraftan aslında VUK.md.232 uyarınca yurtdışında yerleşik kişilere verilen hizmetler için fatura kesme zorunluluğu bulunmamaktadır,özel usulsüzlük fiili yoktur.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410

    Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

    Olayda zaten KDV söz konusu değildir. Hizmet yurt dışında verilmiş ve orda yararlanılmış.
    Belki usul hatası söz konusu olabilir. Ancak bence aralık 2010 fatura kesip gelir beyanı yapmak uygun olur.
    İlk dönemlerde verilen geçicilerden %10 marjı aşılmıyorsa zaten sorun yoktur.
    Eğer aşılıyorsa hizmetin verildiği dönemlere geçici için düzeltme verilebilir.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Eylül.2010
    Mesajlar
    6

    Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

    Fatura Kesmeden Gecici Vergi Beyannamelerini düzeltme versek, Yada Sadece Son geciciye dahil etsek:

    1-) KDV beyannameside düzeltme vermek zorunda kalacakmıyız.(Kümülatif Rakam değişeceğinden)
    2-) BA-BS Bildirmine düzeltme Vermek Zorunda Kalacakmıyız(Özellikle bu önemli. Çünkü her düzeltmeye Ceza uygulanmakta)

    Saygılar

  5. #5
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410

    Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

    Bence son geçiciye ekleyin. Aralık 2010 ile fatura kesin. Önemli bir sorun olmaz. Vergi ziyaı yok. Belki usul cezası yersiniz yakalanırsanız.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    266

    Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

    Alıntı Ferhatyilmaz Nickli Üyeden Alıntı
    Fatura Kesmeden Gecici Vergi Beyannamelerini düzeltme versek, Yada Sadece Son geciciye dahil etsek:

    1-) KDV beyannameside düzeltme vermek zorunda kalacakmıyız.(Kümülatif Rakam değişeceğinden)
    2-) BA-BS Bildirmine düzeltme Vermek Zorunda Kalacakmıyız(Özellikle bu önemli. Çünkü her düzeltmeye Ceza uygulanmakta)

    Saygılar
    B formlarında her düzeltmeye ceza uygulanmaz diye biliyorum. Zira BA Bs için de düzeltme yapsanız uygulanacak ceza B formu olarak dikkate alınıp 1 kez uygulanacak.

    Yanlış mı biliyorum ?


Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yurt dışı Hizmet Borçlanması
    Konu Sahibi Serkan Fidan Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 27.Temmuz.2019, 15:45
  2. Yurt dışı hizmet faturası
    Konu Sahibi birdamla Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 09.Mayıs.2011, 10:47
  3. Yurt Dışı Hizmet İhracat Faturası
    Konu Sahibi Sinan7 Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 29.Mart.2011, 12:33
  4. Gelmeyen Yurt Dışı Hizmet Faturaları
    Konu Sahibi accountmanager Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 26.Kasım.2007, 14:01
  5. Yurt Dışı Hizmet Kdv' si
    Konu Sahibi adamust Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 05.Nisan.2007, 17:12

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36