Üstadlarım;
2010 yılı için yemek ödemesinde yapılan KDV Tevkifatının alınmadığı 2011 yılı şubat ayında farkedilmiştir.
Talep edildiğinde firma sene devir etmesi sebebiyle maliyeye ödediğini beyan etmekte.

a ) Firma fatura üzerinde gösterilen fakat idare tarafından tahsil edilmeyen 1/2 KDV tevkifatını Maliyeye ödemesi kurum için geçerlimidir?

b ) Geçerli değil ise ne gibi işlem yapması gereklidir? Yardımcı olabilir misiniz?