kamu işçi maaş

Konu: Yıllara Sari İnşaat

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    29

    Yıllara Sari İnşaat

    2011 Kasım ayında başlayıp 2011 Aralık ayında bitmiş kabul edilen İhaleli inşaat işinin Kar zararı hesaplanıp 2011 4.dönem gecıcı vergide beyan edilip ödeniyor.2011 Aralıkta ihale makamı hakediş faturasının tamamını kestirip bizden istiyor.İnşaatınız 28 aralıkta bitmiş gibi kabul ediyoruz diyorlar.
    Fakat bu inşaat işinden ihale makamı 2012 şubatta fatura bedelini öderken stopaj kesintisi yapıyor.Bu durumda iş yıllara sari oluyor.
    Önceki yılda karı hesaplanıp beyan edildi.Bu durumda ne yapmak gerekir.Düzeltmemei vermek gerekir.

    Başlık açarken büyük harf kullanmayınız.


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: YILLARA SARİ İNŞAAT

    GVK md.44'e göre işin bitiş tarihi geçici kabul tutanağının idarece onaylandığı tarihtir. Bu tarihi kesin ve net olarak tespit edin öncelikle
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    29

    Ynt: YILLARA SARİ İNŞAAT

    Kabul tutanağı 29 Şubatta onaylanmış.
    Bu durumda ne yapılmalı.

  4. #4
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: YILLARA SARİ İNŞAAT

    O zaman iş YYİO olmuş,stopaj yapılması doğru.ancak YYİO GVK.mük.md120 uyarınca geçici vergi kapsamında olmadığı için 4.geçici dönemi için düzeltme beyannamesi vermeniz lazım,bir de muhasebe kayıtlarını da buna göre düzelteceksiniz.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  5. #5
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.440

    Ynt: Yıllara Sari İnşaat

    Sayın Koraykarakaya ve Şevket Kartal

    Bence yapılan iş doğru herhangi bir düzeltmeye gerek yok.Burda sadece netleştirilecek olay 29 Şubattaki olay Kesin hakediş'dir.

    Sayın Koraykarakaya katıldığım noktalar

    GVK md.44'e göre işin bitiş tarihi geçici kabul tutanağının idarece onaylandığı tarihtir. Bu tarihi kesin ve net olarak tespit edin öncelikle

    Sayın Koray beye katılmadığım nokta ise

    O zaman iş YYİO olmuş,stopaj yapılması doğru.ancak YYİO GVK.mük.md120 uyarınca geçici vergi kapsamında olmadığı için 4.geçici dönemi için düzeltme beyannamesi vermeniz lazım,bir de muhasebe kayıtlarını da buna göre düzelteceksiniz


    Çünkü 2011 Kasım ayında başlayıp 2011 Aralık ayında bitmiş kabul edilen İhaleli inşaat işinin Kar zararı hesaplanıp 2011 4.dönem gecıcı vergide beyan edilip ödeniyor.Biz bunu gelir olarak işlerken diğer tarafta gelir olarak işlemek durumunda ; 2011 Aralıkta ihale makamı hakediş faturasının tamamını kestirip bizden istiyor.İnşaatınız 28 aralıkta bitmiş gibi kabul ediyoruz diyorlar.Buda doğru ve 4 dönem Geçici vergi beyanından ve ödemesinden önce;
    Fakat bu inşaat işinden ihale makamı 2012 şubatta fatura bedelini öderken stopaj kesintisi yapıyor.Bu olabilir vede bu stopajları siz zaten Geçici vergide değilki Kurum Beyannamesini verirken Kurum Beyanında talep edeceksiniz.Bence Yapılanlar doğru hata yok.



  6. #6
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Yıllara Sari İnşaat

    Ferhat Bey idarenin işin ne zaman bitmiş olduğuna dair varsayımları vergisel durumu değiştirmiyor ki? Ayrıca hak ediş faturasının tamamının 28 Aralıkta kesilmesi işin bittiğini göstermez,geçici kabul tutanağının hangi tarihte düzenlendiği önemli.

    4.geçiciyi düzeltme konusuna gelince sizin de dediğiniz gibi zaten Nisan ayında kurumlar vergisi beyannamesi verilecek,o zamana kadar 2 ay daha bekleyip tahakkuk edecek kurumlar vergisi tutarı üzerinden hem stopaj hem de fazladan beyan edilen geçici vergi mahsup edilebilir tabii,bu da bir alternatif,çoğu insan zaten 2 ay kaldı düzeltme vermeye gerek yok diye de düşünebilir. Ancak ben vergi hukuku açısından olması gereken en doğru uygulamayı belirttim, yoksa kişisel tercihe göre sizin çözüm öneriniz de uygulanabilir kuşkusuz.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  7. #7
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.440

    Ynt: Yıllara Sari İnşaat

    Açıklamalarınız için bende teşekkür ederim.Zaten görüş belirtirken sizden alıntılar yaptım yol haritam sizin görüşleriniz oldu

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    29

    Ynt: Yıllara Sari İnşaat

    Arkadaşlar yanıtlarınız için teşekkürler.
    Geçici kabul tutanağı daha yeni ulaştı elime yoğun çabalarım sonucu.
    19.01.2012 de geçici kabul komsyonu yazısını yazıyor ve eksikliklerin giderilmesi için 15 günlü ek süre veriyorlar.
    Yani geçic kabulün tarihi otamatikmen 2012 şubata sarkıyor.

    Bu durumda 2011 4.dönem gecıcı vergide karı hesaplayıp beyan etmiştik.Düzeltme mi verilecek.
    2012 yılında bu işle ilgili gelen fatuaralar vardı bunları bu işin maliyetine mi ekleyeceğiz.
    Nasıl bir yol izlemem lazım.Yardımcı olursanız çok sevinirim...

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yıllara Sari İnşaat
    Konu Sahibi MUFZO1907 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 05.Haziran.2017, 17:49
  2. Yıllara Sari İnşaat
    Konu Sahibi asuri33 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 21.Ocak.2016, 16:13
  3. Yıllara Sari İnşaat mı?
    Konu Sahibi attuda Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 13.Şubat.2009, 13:31
  4. Yıllara Sari İnşaat
    Konu Sahibi suleyman057 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 18.Ocak.2009, 01:32
  5. Yıllara Sari İnşaat İşi 770 Dağılımı
    Konu Sahibi sinerji Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 02.Kasım.2005, 08:44

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36