kamu işçi maaş

Like Tree1Beğeni

Konu: Şirket Arası Para Alışverişi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Şirket Arası Para Alışverişi

    Merhaba

    Şirket olarak başka bir şirketten para aldık, bağış gibi , herhangi bir teslim karşılığı değil, aslında biraz promosyon harcaması gibi karşı taraf açısından, bizden fatura kesmemizi istiyorlar, kesebilir miyiz ? Kesersek üzerine ne yazacağız
    Teşekkür ederim

    SMMM

  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Şirket Olarak bağış almak

    Bu soruya doğru bir yorum getirebilmek için öncelikle verilen paranın gerçek mahiyetini tespit etmek gerekir. Ben her iki durum için ayrı ayrı cevap yazacağım.

    1-Gerçek mahiyet ivassız surette intikal ise Veraset ve İntikal Vergisinin konusuna girer. Yaygın kanının aksine tüzel kişiler de veraset ve intikal vergisi mükellefi olabilirler. Gerçek mahiyet bağışlama ise diğer şirket ile Borçlar Kanunu özel hükümlere göre resmi yazılı şekilde bağışlama akdi düzenleyin, aldığınız parayı 679 DİĞ.OLDIŞI.GEL.KAR hesabına kaydedin,aynı tutarı kurumlar vergisi beyannamesi üzerinde diğer indirimler satırında mali kara ulaşırken indirim konusu yapın.

    2-Gerçek mahiyet bir pazarlama hizmeti vermeniz ise, fatura düzenleyerek KDV hesaplayın,gelir olarak kaydedin.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    .

    Üstad

    Telekomunikasyon alt yapısı ile ilgili bir şirket , biz hiç bir hizmet vermiyoruz,

    Çok teşekkür ederim
    SMMM

  4. #4
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Şirket Olarak bağış almak

    Rica ederim,o halde 1.alternatifi uygulamanız daha uygun olur. Bu arada pek bilinmediği için vereceğiniz veraset ve intikal vergisi beyannamesi ile ilgili bir iki ufak hatırlatma yapalım.

    1-Beyanname verme süresi VİVK md.9/2'ye göre ivazsız intikalin vuku bulduğu tarihten itibaren 1 ay olacak.

    2-Beyanname verme yeri VİVK.md.6/a'ya göre şirketinizin(parayı gönderen şirketin değil) b kanuni merkezinin bulunduğu yer vergi dairesine verilecek. İstanbulda özel ihtisas daireleri var Yeditepe,Rıhtım ve Hisar vergi dairelerinden bir tanesi.

    3-Aldığınız tutarın 3.010.TL'si VİVK md.4/d'ye göre istisna olarak matrahtan düşülecek.

    4-VİVK md.19'a göre 2012/Mayıs,2012/Kasım,2013/Mayıs ve 2013/Kasım olmak üzere 4 taksit olacak.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Şirket arası para alışverişi

    Üstad Gerçekten ansiklopedi gibisiniz

    Banka promosyon ödemeleri ile ilgili şöyle birşey buldum, bu konuya benzer değerlendirilebilir mi acaba ? Yoksa kıyas yapmanın anlamı yok mu ?

    Kamu ve özel kuruluşlar ile bankalar arasında yapılan maaş ödeme protokolleri gereğince, bankalar tarafından söz konusu kuruluşlara veya personeline ayni veya nakdi olarak yapılan "promosyon" ödemelerinin gelir vergisi ve veraset ve intikal vergisi yönünden nasıl değerlendirileceği hususu bu sirkülerin konusunu oluşturmaktadır.

    T.C.

    MALİYE BAKANLIĞI

    Gelir İdaresi Başkanlığı


    işveren olan gerçek ve tüzel kişilere yapılan promosyon ödemelerinin, işverenin iktisadi faaliyetinin bulunması halinde ticari/kurum kazancı olarak değerlendirilmesi,-
    SMMM

  6. #6
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Şirket arası para alışverişi

    Sizin belirttiğiniz sirküler 4 Seri Nolu Veraset ve İntikal Vergisi Sirküleri ve de banka promosyonlarının şirket çalışanlarına aktarılmasına ilişkin açıklamalara yer veriliyor. Özetle şunlar deniliyor;

    1-Çalışanların aldığı promosyon ödemeleri ne gelir vergisinin ne de VİV konusuna girer.

    2-Şirketin aldığı promosyon ise kurum kazancına dahil edilir.

    Burada dikkat edersek şirket ile banka arasında ilişki de bir karşılılık durumu var. Şirket maaş paralarını bankada tutuyor, karşılığında banka şirkete ödeme yapıyor. (İvazlı intikal) Oysa sizin verdiğiniz bilgilere göre telekom altyapı şirketi ile aranızda tamamen ivazsız bir ilişki var ki,bu da olayı VİV kapsamına sokuyor. Önemli olan olayı "promosyon" veya benzeri kelimelerle adlandırmak değil, alınan paranın ivazlı mı ivazsız mı olduğu.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Şirket arası para alışverişi

    Alıntı koraykarakaya Nickli Üyeden Alıntı


    1-Gerçek mahiyet ivassız surette intikal ise Veraset ve İntikal Vergisinin konusuna girer. Yaygın kanının aksine tüzel kişiler de veraset ve intikal vergisi mükellefi olabilirler. Gerçek mahiyet bağışlama ise diğer şirket ile Borçlar Kanunu özel hükümlere göre resmi yazılı şekilde bağışlama akdi düzenleyin, aldığınız parayı 679 DİĞ.OLDIŞI.GEL.KAR hesabına kaydedin,aynı tutarı kurumlar vergisi beyannamesi üzerinde diğer indirimler satırında mali kara ulaşırken indirim konusu yapın.

    Çok Teşekkür ederim, kurumlar vergisine tabi bir kazanç olmaması nedeni ile yukarıdaki işlemi yapıyoruz sanırım
    SMMM

  8. #8
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Şirket arası para alışverişi

    Rica ederim ve evet aynen yukarıdaki işlemi yapıyorsunuz
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2009
    Mesajlar
    1.907

    Ynt: Şirket arası para alışverişi

    Üstad son soru

    Kurumlar vergisi madde 10 daki bentler arasında bizim konuya yakın bir madde bulamadım, bu kazancı kurum kazancı olarak beyan etmememiz riskli olmaz mı ? ( Aynı kazançtan farklı 2 vergi alınıyor ama maddesini bulamadım )

    Saygılarımla
    SMMM

  10. #10
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Şirket arası para alışverişi

    Peki son soru olsun bakalım

    1-KVK md.10'da sizin durumunuzla uyumlu bir indirim yok. O maddede bildiğiniz üzere AR-GE indirimi, bağış ve yardımlar, kültür ve tabiat varlıklarının korunması,sponsorluk giderleri gibi indirimler var. Bu indirimlerin hepsinin de elektronik beyanname üzerinde yerleri var ayrı ayrı. Onun için torba satır olan diğer indirimler satırına yazmanız gerekir.

    2-Boşuna aramayın Kurumlar Vergisi Kanununda "veraset ve intikal vergisine tabi tutulan gelirler kurumlar vergisi matrahına dahil edilmez" gibi bir ibare olmamakla birlikte, Veraset ve İntikal Vergisinde de "Bu kanuna göre vergilendirilen gelirler ayrıca kurumlar vergisine tabi tutulmaz" şeklinde bir ifade yok.

    3-Biz bu sonuca aslında vergi hukuku teorisi ile varıyoruz. Temel bir ilke olarak bir gelir veya kazanç, gelir veya kurumlar vergisinin konusuna giriyorsa VİV'in konusuna girmez, veya tam tersi VİV'in konusuna giriyorsa gelir ve kurumlar vergisinin konusuna girmez.
    Day-Dream bunu beğendi.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İki Şirket Arası Personel Geçişinde
    Konu Sahibi zeze Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 28.Kasım.2012, 12:08
  2. Gıda Alışverişi
    Konu Sahibi Redgreen Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 12
    Son Mesaj : 10.Ağustos.2012, 13:52
  3. KDV alışverişi
    Konu Sahibi aday Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 29.Ocak.2012, 17:23
  4. Aile üyelerine ait iki ayrı firma arasındaki para alışverişi.
    Konu Sahibi neslisah Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 12.Haziran.2010, 08:48
  5. Şirketler Arası Para Transferi
    Konu Sahibi maksimus Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 10.Şubat.2008, 21:29

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36