kamu işçi maaş

Konu: Kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    merhaba arkadaşlar. bana gelen (biz hüteahhidiz)
    1.istihkak raporu
    -ihale bedeli:550.000 TL
    -sözleşme tarihi: 19/10/2011
    -iş yeri müteah. teslim tarihi: 03/01/2012
    -sözleşmeye göre işin ikmali gereken tarih: 09/03/2012 dir.

    (NOT: iş uzatma dilekcesi verdik kkoperatife)
    buna göre kooperatife 23/3/2012 de 250.000 TL (%1 KDV dahil) faturamızı kestik.
    Ancak giderlerimize ait faturamız Nisanda gelecek. Bu 25.000 TL koop.kestiğimiz faturayı Geçici vergide işlemeyecekmiyim ?

    saygılar...

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    bu 250.000 TL. koop.kestiğimiz.... olacaktı 25.000 yazmışım ...
    saygılar...

  3. #3
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    Verdiğiniz bilgilere göre yaptığınız iş yılları sari inşaat işi. Bu durumda GVK.mük.md.120 uyarınca zaten bu işle ilgilil gelir ve giderleriniz için geçici vergi beyannamesi vermenize gerek bulunmamaktadır.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    Koray bey teşekkür ederim.
    Biz müteahhit olarak, kooperatife kök binası,trafo binası,irtibat hatları işi yapıyoruz. (başka firmaya yaptırıyoruz ) bu gelir-gider faturalarımda hangi hesapları kullanmalıyım ?
    saygılar...

  5. #5
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    170 ve 350'yi kullanmanız lazım. İş bittiğinde 170'i 740'a,350'yi ise 600'e atarak gelir ve giderlerinizi gelir tablosuna yansıtmış olacaksınız.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    koray bey KDV kümülatife eklenince kestiğim 1. istihkak, geçici vergide sorun yaratmzmı? kestiğimiz faturayı (250.000 tl.) 340 hesabamı yazmalıyım ? yoksa Banka hesabımıza yatan miktarımı 340 hesaba yazmalıyım ?
    saygılar...

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    Bu faturanın KDV sini Martta ödemeyecekmiyim ?
    saygılar...

  8. #8
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    Ticari kazancın tespitinde tahakkuk esası geçerlidir, dolayısıyla ne kadarlık hak ediş faturası kestiyseniz onu yazmalısınız. Banka hesabınıza yatan tutar istihkak tutarından fazla da olabilir, bu önemli değil. Bu arada 340 değil 350 olacak, diğer mesajlarda yanlış yazmışım düzelteceğim.

    Bu arada ille de kümülatif KDV matrahı ile gelir tablosundaki satışlar birebir tutacak diye bir kural yok, özellikli durumlarda ikisi birbirine eşit olmayabilir.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  9. #9
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    Hak ediş faturası Mart/2012 döneminde kesildiği için bu dönemde 391 HES.KDV'ye yazıp beyan edeceksiniz elbette. Burada KDV Kanunu md.10/c açısından vergiyi doğuran olay başka bir şey, GVK md.42-43-44 açısından YYİO'de kazancın hesaplanmasına ilişkin özel düzenleme başka bir şey. İkisi bir biri ile bağlantılı değil.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

    Alıntı tarkaniz72 Nickli Üyeden Alıntı
    koray bey KDV kümülatife eklenince kestiğim 1. istihkak, geçici vergide sorun yaratmzmı? kestiğimiz faturayı (250.000 tl.) 340 hesabamı yazmalıyım ? yoksa Banka hesabımıza yatan miktarımı 340 hesaba yazmalıyım ?
    Koray Beyin anlattıklarına ilaveten, bazı eklemeler yapmak istiyorum.
    Almış olduğunuz istihkak bedelleri GVK 94/3 göre %3 oranında stopaja tabidir.

    Bu işle ilgili olarak almış olduğunuz inşaat malzemeleri öncelikle 150 nolu hesaba alınacaktır. Stok hesaında bekleyip daha henüz hizmet hesabına girmeyenler 150 nolu hesapta kalmaya devam edecektir.

    Tms 11 göre örnek kayıtlar
    ------------/--------------
    150
    320
    İnşaat malzemesi alımı
    ------------/---------------
    740
    150
    Gerçekleşen Hizmet Üretimi
    ------------/---------------
    İnşaat maliyetinin gelecek yıla sarkması
    170
    741
    -----------/----------------
    102
    193
    350
    391
    İnşaatı ile ilgili olarak alınan hakedişler
    ve KDV tutarı ile bunlardan yapılan kesintiler
    -------------/------------------
    740
    170
    İşin tamamlanması
    ------------/------------------
    350
    600
    İşin tamamlanması
    --------------/---------------


    TDHP açısından yukarıdaki şeklinde kayıt yapılması gerekmektedir.


    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergiye İstenen Mahsup
    Konu Sahibi URUM79 Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 26.Kasım.2014, 14:25
  2. Unutulan Satış Kaydının Geçici Vergiye Etkisi Hk.
    Konu Sahibi Ayşe Gültekin Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 10.Şubat.2014, 13:03
  3. Geçici Vergiye Gelen Ödeme Emri Hk.
    Konu Sahibi burçak Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 22.Eylül.2012, 14:59
  4. Geçici Vergiye Erteleme, 16/05/2008'e
    Konu Sahibi Murat CER Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 14.Mayıs.2008, 15:36
  5. Cevap: 0
    Son Mesaj : 25.Ocak.2008, 13:14

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36