kamu işçi maaş

Konu: Geçici Vergi Bey.Hk.

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Haziran.2008
    Mesajlar
    153

    Geçici Vergi Bey.Hk.

    arkadaşlar kolay gelsin.acil cvp bekliyorum.kafam durdu sanki. şimdi geçici vergi 1.dönemde 150.000 tl geçici vergi matrahı ve 30.000 hesaplanan geçici vergi çıktı ve ödedik. 2. geçici vergi döneminde ise 85000 tl geçici vergi matrahı ve 17000 tl de hesaplanan geçici vergi çıktı ve bu durumda beyannamede önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi kısmınada 30000 tl yazınca ödenecek geçici vergi çıkmadı haliyle.şimdi 3.geçici vergi döneminde ise 200.000 tl.geçici vergi matrahı ve 40.000 tl hesaplanan geçici vergi çıktı.şimdi yine beyannamede önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi kısmına 17000 tl yi mi yazacağız yoksa ödemiş olduğumuz geçici vergi tutarı olan 30000 tl yimi yazacağız.teşk.


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Bir önceki dönem hesaplanan geçici vergiyi yazmanız gerekir, 3-6-9-12 mantığı ile kümülatif olarak işleyen bir vergi olduğunu unutmamak lazım geçici verginin.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.790
    Evet,maalesef bu konuda bir çok arkadaşımızın tereddütleri oluyor."Önceki dönem" deyince sanki sadece bir önceki dönemmiş gibi algılanıyor.Fakat Koray Bey'in belirttiği gibi kümülatif işleyen bir uygulama var.Bu tutarada 2 değişik şekilde ulaşabilirsiniz.
    1- Sadece önceki dönemlerde ÖDENECEK OLAN geçici vergileri toplarsınız.
    2- Önceki dönemlerde HESAPLANAN en yüksek geçici vergi tutarını dikkate alırsınız.
    Normal şartlarda her ikiside aynı sonuca ulaştırır.En garantili çözüm 2.tercihtir.
    Saygılar
    Konu Tahsin Kurt tarafından (14.Kasım.2012 Saat 14:57 ) değiştirilmiştir.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Haziran.2008
    Mesajlar
    153
    sayın twolf birinci dönemde 30 bin tl ödenmiş ikinci dönemde 17000 tl çıktığı için mahsup yapıldığı için ödeme yapılmamış ve üçüncü dönemde 40 bin tl geçici vergi çıkıyor.bu durumda bugüne kadar ödenen 30 bin tl mahsup edildikten sonra kalan 10 bin tl ödenmesi gerekmiyormu.evet kümülatif bende öyle yorumluyorum.30.09 tarihi mesela dönem sonu olmuş olsa 200 bin tl matrah ve 40 tl kur vergisi çıkmış olsa şimdi birinci dönemde ödenen 30 bin tl mahsup edilmeyecekmi.geriye 10 bin tl kur.vergisi ödenmeyecekmi.ben şimdi 3.geçici vergi beyanımda 40 bin tl hesaplanan geçici verginin altına ikinci dönem hesaplanan 17 bin tl yi yazarsam 23 bin tl geçici vergim çıkacak bu durumda.ama mantıken 10 bin çıkması lazım değilmi.30 bin birinci dönem ödemişim zaten.

  5. #5
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.768
    Önceki dönemde ödenen geçici vergi kısmına 30.000 TL.yazıp 10.000 TL. ödeyeceksiniz.

  6. #6
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.790
    Selamlar yorumumdaki 2.seçenekten yola çıkarsanız en fazla HESAPLANAN 30.000 liradır.Dolayısıyla mahsup edilecek 30.000 olup ödenecek 10.000 çıkacaktır. 1.dn. hesaplanan ve ödenen 30.000 2.dn. hesaplanan 17.000 ödenen yok 3.dn. hesaplanan 40.000, mahsup edilecek olan ise önceki dönemlerde en yüksek hesaplanandır yani 30.000, haliyle ödenecek olanda 10.000 çıkacaktır. Karışıklığa sebebiyet veren şudur..mahsup edilecek olan sanki sadece ödenmiş olandır...hayır değildir,hesaplanmış olandır..Adı üstünde "hesaplanan geçici vergi" Eğer ödenen üstünden gitseydik ve siz 1.dönemde bu 30.000 i ödemeseydiniz,bu dönem mahsup edemeyecek miydiniz? tabiki mahsup edilecekti..Amaaa iş yıllık beyana geldiğinde iş değişiyor..Orda da ödenen geçici vergiler mahsup edilir diyor..Yıllık beyanda da sadece ödenenleri mahsup edebilirsiniz. Herhalde bu "hesaplanan" ve "ödenen" ibareler kafa karıştırıyor... Daha anlaşılır nasıl anlatılabilir bilmiyorum... Saygılar
    Konu Tahsin Kurt tarafından (14.Kasım.2012 Saat 15:29 ) değiştirilmiştir.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  7. #7
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Bu konuyu netleştirmek için 217 Nolu GVK Genel Tebliğinin 77.maddesinde yer alan örneği buraya copy-paste yapıyorum.

    "
    77. Vergilendirme dönemi takvim yılı olan bir serbest meslek erbabının 1999 yılının geçici vergi dönemlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.(Tevkifat tutarı sütununda gösterilen rakamlar üçer aylık dönemler içinde yapılan tevkifatları göstermektedir.)
    Ocak-Mart dönemi
    Serbest meslek kazancı (matrah)
    6.000.000.000
    Hesaplanan geçici vergi
    900.000.000
    Mükellefe yapılan ödemelerden tevkif edilen vergi (-)
    800.000.000
    Ödenmesi gereken geçici vergi
    100.000.000
    Ocak-Haziran dönemi
    Serbest meslek kazancı (matrah)
    3.000.000.000
    Hesaplanan geçici vergi
    450.000.000
    Ocak-Mart dönemi hesaplanan geçici vergi (-)
    900.000.000
    Ödenmesi gereken geçici vergi
    (0)
    Ocak-Eylül dönemi
    Serbest meslek kazancı (matrah)
    7.000.000.000
    Hesaplanan geçici vergi
    1.050.000.000
    Ocak-Mart dönemi hesaplanan geçici vergi (-)
    900.000.000
    Ödenmesi gereken geçici vergi
    150.000.000
    Mükellefe yapılan ödemelerden tevkif edilen vergi (-)
    100.000.000
    Mahsup sonrası ödenecek geçici vergi
    50.000.000
    Ocak-Aralık dönemi
    Serbest meslek kazancı (matrah)
    2.000.000.000
    Hesaplanan geçici vergi
    300.000.000
    Ocak-Eylül dönemi hesaplanan geçici vergi (-)
    1.050.000.000
    Ödenmesi gereken geçici vergi
    (0)
    Mükellefe yapılan ödemelerden tevkif edilen vergi (-)
    150.000.000
    Ödenecek geçici vergi
    (0)
    Söz konusu mükellefin dördüncü dönem geçici vergi beyannamesinde mahsup edemediği 150.000.000 TL tevkifat tutarı, 1999 yılına ait gelir vergisi beyannnamesinde hesaplanan vergiden mahsup edilecek, mahsup edilemeyen kısım, 2000 yılının sonuna kadar yazılı olarak talep edilmesi halinde, kendisine red ve iade edilecektir."
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Haziran.2008
    Mesajlar
    153
    sayın bülent teşekkürler size anlatabildim sanırım.fakat gel görki beyannameyi gönderdiğimde sistem kabul etmedi ve mesaj olarakda diyorki önceki dönemde hesaplanan geçici vergi tutarı ile bu dönemde beyan edilen önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi tutarında tutasızlık var diyor.yani ikinci dönemdeki hesaplanan 17000 tl fakat birinci dönemde hesaplanan 30000 tl.üçüncü dönemde hesaplanan 40 bin tl nin altındaki satıra yani önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi kısmına 30 bin tl.girdim kabul etmedi.acaba 17 bin girersem kabul edermi ama o zamanda yanlış olacak vergi fazla çıkacak.anlatabildimmi bilmiyorum.

  9. #9
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Kaan Bey 217 nolu GVK Genel Tebliğinde verdiğim örneği incelediniz mi, sizin durumunuza birebir uyuyor. Programı değil genel tebliği esas alın.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  10. #10
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.142
    Kafa karışıklığı yapan maliyenin saçmalamasıdır. Programlarındaki kontrol yapısını iyi yapmadıklarından hata mesajı çıkmaktadır. kaan070608 beyanını yollarkende "önceki beyandaki ile şimdiki beyandaki rakam farklı" gibi bir mesaj çıkacaktır. Bu mesaja aldırış etmemek gerekiyor.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergiyi Ödemedim, YGV Geldi Ama Geçici Vergi Hala Görünüyor
    Konu Sahibi feyyazustaer Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 18.Nisan.2018, 11:09
  2. Geçici Vergi Beyannamesi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi Akrd61 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 15.Kasım.2016, 12:12
  3. Geçici Vergi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi mes_ar Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 28.Nisan.2015, 14:52
  4. Geçici Vergi Tahak.ve Ödenmeyen Geçici Vergilerin Kayıtlardan Çıkarılması
    Konu Sahibi ferhat Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 17.Mart.2010, 13:17
  5. Geçici Vergi BDP da Ekler Kısmı SMKB de Kesilen Gelir Vergi
    Konu Sahibi abdsis Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 14.Şubat.2006, 15:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36