kamu işçi maaş

Like Tree4Beğeni

Konu: Geç Gelen Demirbaş Faturası

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    230

    Geç Gelen Demirbaş Faturası

    Kasım ayına ait araç demirbaş faturası elimize ulaştı. 2012 yılı kurumlar vergisi beyanı verildi. Bu faturayı 2013 yılına;
    255 Demirbaşlar hs.
    689 K.K.E.G. (KDV)
    320 Satıcılar hs.
    olarak işleyebilir miyiz. 2012 yılına ait olan demirbaşı 2013 yılına işlerken,255 mi kullanılmalı yoksa matrah 689 olarak mı yazılmalıdır. (Mesela stok faturası olsa 2013 de 153, 689 hangisi olmalı) Ayrıca 2012 Kurumlar beyanında diğer indirimler kısmından düşülüyor genelde, böyle bir bağlantıya gerek var mı? Aslında bu konu bana karmaşık geliyor, ayrıntılı yardımcı olabilir misiniz?
    İyi çalışmalar...


  2. #2
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Selamlar
    Tabiki en doğru uygulamanın düzeltme beyanı vermek olduğunun eminimki sizde bilincindesiniz.
    Fakat yıl geçtiğinde bu tip faturaların sonraki yıl kayıtlarına alınması da (her ne kadar handikapları olsa da ) elbetteki kabul görmektedir.
    Bu arada sorunuzdaki araç demirbaşı ibaresi biraz kafa karıştırıyor...tam olarak bu demirbaş nedir,belirtseniz daha iyi olur kanaatindeyim. Nitekim,aracın değerini arttıran bir varlık ise, aracın maliyetine (254) ekleneceği de muhakkaktır.
    Netice itibari ile B formu derdiniz yok ise, fatura bedelini ilgili hesabına (153,254,255) kdv'yi ise KKEG hesabına almak suretiyle kaydınızı oluşturabilirsiniz. Şayet bu bir gider faturası olsaydı kdv dahil toplam tutarı kkeg yapmanız icab edecekti,hatırlatmakta fayda var.
    Saygılar
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  3. #3
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Sayın twof'un dediği gibi araç demirbaş ifadesi kafa karıştırıyor sanırım bu faturanın tutarı bir hayli yüksek eğer böyle bir durum var ise ilgili faturanın 5 ay gibi uzun bir dönem içerisinde ulaşmadığı nasıl anlaşılamadı dönem sonu işlemleri yapılırken 320 hesap bakiyesi hiç mi dikkat çekmedi?

    İyi Günler.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ekim.2012
    Mesajlar
    16
    ilave olarak,
    gider olduğunda kkeg demişsinz tamamını,
    bence,kdv hariç kısmı önceki dönem giderlerinde göstereblrnsz
    kkeg yapmaya gerek.

  5. #5
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Alıntı daret Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    ilave olarak,
    gider olduğunda kkeg demişsinz tamamını,
    bence,kdv hariç kısmı önceki dönem giderlerinde göstereblrnsz
    kkeg yapmaya gerek.
    Selamlar Sayın daret
    Önceki dönem giderleri yapmak hatalı olacaktır.Gerek hesabın tanımı gerekse ticari faaliyet kazancına etkisi nedeniyle önceki dönem gideri olarak kabul etmek doğru olmaz.
    Saygılar
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  6. #6
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Alıntı daret Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    ilave olarak,
    gider olduğunda kkeg demişsinz tamamını,
    bence,kdv hariç kısmı önceki dönem giderlerinde göstereblrnsz
    kkeg yapmaya gerek.
    Sayın daret,

    Sayın twolf'un belirttiği gibi bu bir gider değilki önceki dönem giderine atasınız.

    İyi Günler.

  7. #7
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Zaten,soruda gider faturası şeklinde sorulsaydı bile,yine önceki dönem giderlerine alınamazdı.Bahse konu olan bir faturadır.Gideri görelim, kdv'yi görmeyelim diye bir keyfiyet olamaz.Burada hafiften bir cezalandırma durumu vardır.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  8. #8
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.462
    Alıntı ELENOR Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Kasım ayına ait araç demirbaş faturası elimize ulaştı. 2012 yılı kurumlar vergisi beyanı verildi. Bu faturayı 2013 yılına;
    255 Demirbaşlar hs.
    689 K.K.E.G. (KDV)
    320 Satıcılar hs.
    olarak işleyebilir miyiz. 2012 yılına ait olan demirbaşı 2013 yılına işlerken,255 mi kullanılmalı yoksa matrah 689 olarak mı yazılmalıdır. (Mesela stok faturası olsa 2013 de 153, 689 hangisi olmalı) Ayrıca 2012 Kurumlar beyanında diğer indirimler kısmından düşülüyor genelde, böyle bir bağlantıya gerek var mı? Aslında bu konu bana karmaşık geliyor, ayrıntılı yardımcı olabilir misiniz?
    İyi çalışmalar...
    Sayın Elenor,
    Aracın durumu ve işkolunuz bununla ilgili birçok cevap gerektirir. Bir varsayımla hareket edelim, umarım bu varsayım doğrudur. Aracın öncelikle binek oto olduğunu kabul ediyorum. Bu şartlar altında aracın demirbaş kaydı esnasında KDV de maliyete eklenecek ve KDV ile ilişkilendirilemeyecekti. Bedel+KDV topluca taşıt araçları olarak demirbaş kaydına alınacaktı. Aracın alımı esnasında alınan diğer giderler de alış maliyetine eklenecekti. MTV ve Zorunlu Sigorta Tutarı hariç. Şimdi;

    1. MTV zaten önce gider ve KKEG kaydı yapılacaktır.
    2. Sigorta poliçesinin 2012'ye ait bölümü Gider ve KKEG kaydı ile 2013 kısmı ise 180 ve 280 hesaplara gider yazılmak üzere kayda alınır.
    3. Araç bedelinin Taşıtlar hesabına Demirbaş kaydı yapılır. ( bu ve diğer eklenen giderlerle 320 hesabın da kapanması gerekir). 2012 yılına ait 2 aylık Amortisman tutarı birikmiş amortismanlara ve KKEG kaydı yapılır.

    Burda sadece BA formu ile ilgili bir sorununuz var bunun için de gecikmeden düzeltme vermenizi öneririm.

    Saygılar,
    Kevork

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ekim.2012
    Mesajlar
    16
    arkadaşlar,
    ben soruya cevap olsun diye söylemedim zaten,diğer kısma bende katılıyorum.
    zaten,ilave olarak söyledim,sonraki yıl gelen gider faturanız olduğunda kdvsini indiremiyorsunuz yani kkeg yapıyorsnuz,
    ama gider olan kısmı önceki dönem giderlerinde indireblrsiniz dedim...

  10. #10
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Sayın kevork,

    Düzeltme verdiğinde incelemeye girmeyecekmidir yada takdir komisyonuna sevk edilmeyecekmi?

    İyi Günler.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Demirbaş Faturası
    Konu Sahibi ZZEYNEP Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 11.Şubat.2013, 11:11
  2. Demirbaş faturası
    Konu Sahibi ELENOR Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 19.Nisan.2012, 12:16
  3. Demirbaş İçin İade Faturası
    Konu Sahibi BeQo Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 02.Nisan.2009, 10:01
  4. İskontolu Demirbaş Faturası
    Konu Sahibi talcid Forum KDV
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 15.Aralık.2006, 09:57
  5. İşi Terkte Kesilen Demirbaş Faturası
    Konu Sahibi HasanYılmazer Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 23.Ocak.2006, 17:18

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36