kamu işçi maaş

Like Tree2Beğeni

Konu: Geçici Vergi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2005
    Mesajlar
    448

    Geçici Vergi

    2013-2.dönem geçici vergi hazırlıyorum
    2012 DEN DEVREDEN CARİ YIL ZArarı kısmında kafam karıştı
    firmamız 2012 kurum vergi beyanındaki bilgileri şöyledir.
    2012 ticari bilanço zararı: 20.119,16
    kkeg : 28.687,75
    kar ve ilaveler toplamı: 8.568,59
    2011 den devreden zarar: 6.830,40(-)
    indirime esas tutar: 1.738,19
    gelecek yıla deverden cari yıl zararı (2013'e deverden çıkmadı kurum beyannamesinde)

    %20 kurum ver: 347,64
    dönem zararı olduğu halde kurum vergisi ödedik

    biraz karışık bir durum
    2013 geçici vergide mahsup edilecek geçmiş yıl zararı yok o zaman değil mi
    kurum vergisi var
    ticari bilanço zararı 20.119,16
    kurum vergi karşılığı :347,64
    dönem net /zararı:20.466,80 (zarar)
    bu durumda bu zarar
    geçcii vergi döenminde düşülemeyecek 2013 de değil mi mizanda duracak öylece


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Pardon ben anlayamadım nasıl oldu da 2012 yılında mali zarar olduğu halde kurumlar vergisi ödediniz. Zaten verdiğiniz bilgilere göre 2012 yılında 8.568,59 TL mali kar, geçmiş yıl zararlarını indirdikten sonra ise 1.738,19 TL kurumlar vergisi matrahı var.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2005
    Mesajlar
    448
    2012 tivari bilanço zararı: 20.119,18 (-)
    kkeg : 28.687,75 (+)
    geçmiş yıl 2001 zarar: 6.830,40 (-)
    indirime esas tuta: 1.738,19
    kurum ver: 347,64

    yani dönem zararı olduğu halde kkeg ve geçmiş yıl kaynaklı kurum vergisi çıktı

    ve kurum bey.nında da gelecek yıl deverden cari yıl zararı çıkmadı
    anlaşıldı mı acaba

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Kasım.2005
    Mesajlar
    448
    2012 gelir tablosunda da zarar: (-) 20.119,16
    kurum vergisi: (-)347,67
    dönem zararı : (-) 20.466,80
    göründü 2012 de

  5. #5
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.139
    Sizin mali zararınız yok ki beyanda indirim yapabilesiniz.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  6. #6
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Alıntı merkür2 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sizin mali zararınız yok ki beyanda indirim yapabilesiniz.
    Sayın Mekür2 siz kesinlikle yanılıyorsunuz, ben de anlayamadım zaten, Sayın Meduzam mali kar olmasına rağmen 2013 geçici vergi matrahlarından geçmiş yıl zararlarını indirmenin sihirli bir formülünü buldu, ama işte ne yazık ki bizim kapasitemiz yeterli gelmiyor bu formülü çözmeye.

    Evet Sayın Meduzam şimdi anlaşıldı, kusura bakmayın zahmet verdik size.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  7. #7
    aşkınbulduk - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    aşkınbulduk isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2008
    Mesajlar
    2.355
    koray üstadım hayırlı geceler,
    sanırım siz yanlış anladınız arkadaşı..
    hatta sizin bu konu ile iligili yazılarınızda var..
    arkadaşın yaptığında hata yok..gözüken ticari zarar öyle kalacak..
    mizanda gözükecek..
    2013 den düşme gibi bişey yok üstadım..
    Ne Mutlu Türküm Diyene!

  8. #8
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.788
    Selamlar
    Sayın meduzam,verdiğiniz bilgiler gayet açık ve anlaşılırdır.
    Siz,2012 yılında ticari kazançtan değil,kkeg sebebiyle vergi ödediniz.Yani ticari kazanç zarar olduğu halde mali kar çıkmıştır.Dolayısıyla geçici vergi beyanında mahsup edilmesi gerken geçmiş yıl zararı kalmamıştır.Çünkü 2012 yılındaki ticari kazanç zararınız beyanname hazırlama aşamasında mali kar'a dönüşmüştür.Haliyle mizanınızda 580 (veya virman yapmadıysanız 591 hesabında) görünen 20.466,80 aynen kalacaktır.Bu zarar kaleminin de mahsubu mümkün değildir.
    Burada çözülmesi gereken diğer bir soruda bence şudur.
    Mizanınızda 580 hesabında 2011 yılından gelen 6.830,40 ve 2012 yılından gelen 20.466,80 var diyelim.
    Bu zararların 2011 yılından devreden kısmı mahsup edildiği halde,bu mahsup işlemi muhasebe kayıtlarına nasıl intikal ettirilecek ve 580 hesabından kaldırılacaktır.Ortada mahsup edilecek bir kar hesabı (570 veya 590) yoktur.Zararıda zarardan mahsup edemeyeceğimize göre 580'deki 2011 yılı zararı nasıl kapanacaktır.
    Ortaklara mı dağıtılmalıdır.Diğer arkadaşların bu konuda yorumlar ne olabilir.Bu da benim merak ettiğim bişeydir.
    Saygılar
    Konu Tahsin Kurt tarafından (18.Ağustos.2013 Saat 02:15 ) değiştirilmiştir.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  9. #9
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Tahsin Bey bu konuyu sanki daha önce başka bir başlıkta uzun uzun konuştuğumuzu hatırlıyorum. Teknik iflas oluşana kadar veya teknik iflas yakın bir tehlike olana kadar 580'te zararın kalmasında bir sakınca yoktur. Zararı ortaklara dağıtmak bu aralar sık duyduğum bir şey ancak ne anlama geldiğini bilmiyorum, zira TTK'da zarar dağıtımı gibi bir müessese yok. Ancak önce öz sermayeyi azaltıp 500/580 ile azaltıp, daha sonra bedelli sermaye artışı yaparak 501/500-131/501 kayıtları ile 580 bakiyesi temizlenebilir.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  10. #10
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.788
    Koray Bey selamlar
    Evet,haklısınız.Bu konuyu daha evvel konuşmuştuk.
    Şu anda yapmamakla birlikte,maalesef geçmiş yıllarda bizlerde bu uygulamayı yapar haldeydik ve eminim halen daha uygulayan meslektaşlarımız vardır.
    Neyi yapardık? Mahsubu mümkün olmayan geçmiş yıl zararlarını ortaklara dağıtarak yok ederdik.Ayrıca 580 hesabı özkaynaklar kalemini azalttığından bu hesabı bir an evvel yok etme gayreti içine girdiğimizde doğrudur.Şu an hatırlamıyorum ama sanırım bizde birilerinden görmüşüzdür ve yine sanırım buradaki ana düşünce de şudur. Kar ortaklara dağıtılıyorsa,zararda dağıtılabilir.Nitekim şahsım adına ben daha sonra bu uygulamadan yanlış olduğunu öğrendikten sonra vazgeçtim.
    Son cümlenizden hareketle size şunları sormama lütfen müsaade edin..
    Öz sermaye azaltıp daha sonra bedelli sermaye arttırmaktan bahsettiniz.Buradaki sermaye azaltımı mevzuata uygun şeklinde yapılan,şekli azaltım mı olmalıdır,yoksa kaydi mi?
    Şekli azaltım yapılacaksa daha sonra tekrar arttırmanın manası nedir?(Şekli'den kastım,kanuna uygun şekliyle,müracaat,inceleme,bilirkişi vs.) Bu çok zahmetli bir iştir.Bunu gerçekten yapan/yapabilen firmalar var mıdır?
    Acaba bu süreci göz önüne alamadıkları için mi,hele de mizanda 331 bakiyesi varsa;direk 331/580 kaydı yapmak,daha mı kolaylarına gelmiştir?
    Yok,eğer bahsettiğiniz kayıt örnekleri kaydi ise,500 ve 501 hesaplarıyla bu şekilde oynanması doğru mudur?
    Bunu gerçekten bilmiyor ve soruyorum.
    Zahmet edip yorumlarsanız çok sevinirim.
    Tşk.ederim.
    Saygılar
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergiyi Ödemedim, YGV Geldi Ama Geçici Vergi Hala Görünüyor
    Konu Sahibi feyyazustaer Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 18.Nisan.2018, 11:09
  2. Geçici Vergi Beyannamesi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi Akrd61 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 15.Kasım.2016, 12:12
  3. Geçici Vergi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi mes_ar Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 28.Nisan.2015, 14:52
  4. Geçici Vergi Tahak.ve Ödenmeyen Geçici Vergilerin Kayıtlardan Çıkarılması
    Konu Sahibi ferhat Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 17.Mart.2010, 13:17
  5. Geçici Vergi BDP da Ekler Kısmı SMKB de Kesilen Gelir Vergi
    Konu Sahibi abdsis Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 14.Şubat.2006, 15:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36