kamu işçi maaş

Konu: Kurumlar Vergisi Tevkifatı Hesaplanması Hk.

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2008
    Mesajlar
    73

    Kurumlar Vergisi Tevkifatı Hesaplanması Hk.

    Selamlar,
    Ana faaliyet konusu Gayrimenkul Kiralanması İşletmesi olan A.Ş. için. Kurumlar vergisi Tevkifatı hesaplanması hk. bir sorum olacak. Aşağıda verdiğim hesaplama türlerinden hangisi doğru acaba? Burada kıstas Kurumlar vergisi tevkifatı Matrahının içinde K.K.Ed gid olacak mı olmayacak mı ?

    Örnek : 1
    Kurum kazancı :100
    K.K.Ed Gid: (+) : 20

    Kurumlar vergisi Matrahı:100+20 = 120

    Hesaplanan Kurumlar vergisi 120 x %20 = 24

    Kalan : 120- 24 = 96

    Başta ilave edilen K.K.Ed giderlerin tenzili(-) : 96 - 20(k.k.ed gid) = 76

    Kurumlar vergisi Tevkifat matrahı : 76
    Kurumlar Vergisi tevkifatı 76 x %15 = 11,40

    ORTAKLARA Dağıtılabilir kar > 76- 11,40 =64,60

    ya da
    örnek 2:

    Kurum kazancı :100
    K.K.Ed Gid: (+) : 20

    Kurumlar vergisi Matrahı: 100+20 = 120

    Hesaplanan Kurumlar vergisi 120 x %20 = 24

    Kalan : 120- 24 = 96

    Kurumlar vergisi Tevkifat matrahı : 96

    Kurumlar Vergisi tevkifatı 96 x %15 = 14,40

    Kalan 96- 14,40 = 81,60

    Başta ilave edilen K.K.Ed gid. Tenzili(-) = 81,60 - 20 = 61,60

    Dağıtılabilir kar = 61,60


  2. #2
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.440
    Sizin sorunuz doğrudan kar dağıtımı sorusu bu formda çok işlendi. Arama motoru ile arayabilirsiniz

    yinede yardımcı olması açısından

    Dönem Karı 232.000.-
    İlaveler (KKEG) 17.120.-
     Örtülü Sermaye Faiz Tutarı 7.500.-
     Örtülü Kazanç 2.000.-
     Bağışlar 4.800.-
     KKEG 2.820.-
    İstisna ve İndirim Öncesi Kurum Kazancı 249.320.-
    İstisna ve İndirimler Toplamı 103.400.-
     İştirak Kazançları 26.400.-
     Okul İşletme Geliri 22.400.-
     Emisyon Primi 4.400.-
     Gayrimenkul Satış Kazancı (18.000.00 x %75) 13.500.-
     İştirak Satış Kazancı (9.200.00 x %75) 6.900.-
     Personele Temettü İkramiyesi 20.000.-
     Geç Gelen 2012 Yılı Gider Faturası 5.000.-
     Bağışlar 4.800.-
    KURUMLAR VERGİSİ MATRAHI 145.920.-
    Hesaplanan Kurumlar Vergisi (%20) 29.184.-
    Kurumlar Vergisi Karşılığı Sonrası Kar 116.736.-
    Yıl İçinde Ödenen İndirilecek Vergiler Toplamı 6.412.-
     2012 Yılı Ödenen Geçici Vergi 4.472.-
     Tevkif Edilen Gelir Vergisi 1.140.-
     Yurtdışında Ödenen Vergi (4.000*0,20) 800.-
    2013 Yılında Ödenecek Kurumlar Vergisi 22.772.-

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2008
    Mesajlar
    73
    Cvp için teşekkürler. Ancak sorunum kurumlar vergisi tevkifatı(stopajı) nın hesabında kked gid. içind emi olacak yoksa hariç mi olacak. örnek sadece kurumlar vergisinin hesabı hk.

  4. #4
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.440
    kurumlar vergisi tevkifatı(stopajı) nın hesabında kked gid. içinde olacak

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Damga Vergisi Hesaplanması
    Konu Sahibi Muhasebeci4141 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 05.Mart.2019, 18:13
  2. Cevap: 6
    Son Mesaj : 18.Nisan.2014, 14:49
  3. Kurumlar Vergisi Tevkifatı
    Konu Sahibi prof67 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 29.Ekim.2012, 11:10
  4. Geçici Kurumlar Vergisi Ve Kurumlar Vergisi Hk.
    Konu Sahibi yusuf hamza Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 16.Şubat.2007, 14:22
  5. Damga Vergisi Hesaplanması Hakkında
    Konu Sahibi mevlutozarslan Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 10.Eylül.2005, 22:29

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36