kamu işçi maaş

Like Tree4Beğeni
  • 2 Post By bulent249
  • 2 Post By ksimkesyan

Konu: İpc

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2015
    Mesajlar
    7

    İpc

    Herkese Kolay Gelsin
    Daha önceki yıllarda tarafımıza kesilen üç adet idari para cezasını yasal süresinde ödeyerek defter kayıtlarımızda K.K.E.G olarak yansıttık ve ilgili mahkeme vasıtası ile bu idari para cezalarının iptali için başvuruda bulunduk sonuç olarak iki sene içerisinde mahkeme 3 adet ipc'nin iptal edilerek tarafımıza geri ödenmesine karar verdi söz konusu cezalar 2012 yılında K.K.E.G. olarak kayıtlarımıza yansımışken 2014 yılı beyannamemizde diğer olağan dışı gelir ve kar olarak yazıldı ve Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Diğer indirimler bölümünde beyan edilerek matrahtan düşürüldü bugün vergi dairesi dönüş yaparak hangi yasal mevzuat gereği bunu yaptığımızı sordu geçen sene bununla ilgili bir iki uygulama yazısı bulmuştum internetten ama hiç birini saklamadığımız için şu an vergi dairesinde ne cevap vereceğimizi düşünüyoruz bu konu ile ilgili faydalanabileceğim özelge mevzuat veya meslektaş yorumu olan varsa yardımcı olur musunuz?


  2. #2
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410
    Anlamadım. Yani hem KKEG yaptınız sonrada matrahtan düştünüz öylemidir?
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ocak.2015
    Mesajlar
    7
    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Anlamadım. Yani hem KKEG yaptınız sonrada matrahtan düştünüz öylemidir?
    Üstad 2013 yılında ödediğimiz cezaları KKEG yaptık ve dava açtık daha sonra 2014 yılında mahkeme cezaları iptal etti bizde başvurarak ödediğimiz cezaları geri aldık ve gelir yazdık gelir yazdığımız sene beyannamede diğer indirimler sütununda yazarak matrahtan düştük çünkü ortada bir gelir söz konusu değil ama bunu yaparken internetten bir makale bulup ona istinaden yapmıştım ama şimdi aynı makaleyi bulamıyorum ve vergi dairesi açıklama bekliyor

  4. #4
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410
    Alıntı koraygunca Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Üstad 2013 yılında ödediğimiz cezaları KKEG yaptık ve dava açtık daha sonra 2014 yılında mahkeme cezaları iptal etti bizde başvurarak ödediğimiz cezaları geri aldık ve gelir yazdık gelir yazdığımız sene beyannamede diğer indirimler sütununda yazarak matrahtan düştük çünkü ortada bir gelir söz konusu değil ama bunu yaparken internetten bir makale bulup ona istinaden yapmıştım ama şimdi aynı makaleyi bulamıyorum ve vergi dairesi açıklama bekliyor
    Anladığım kadarı ile sizin sorununuz yıl atlamasından kaynaklanıyor. Bence maliye haklıdır. Dönemsellik ilkesi gereği . 2013 yılına ait gider 2014 yılında yazılırsa içeriğinin araştırılmasına gerek kalmadan doğrudan KKEG dir.
    İndirim konusu hiç bir şekilde yapamazsınız.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  5. #5
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.767
    Sn.Koraygunca sizin yaptığınız işlem doğrudur. Aynı şey süresinde ödenmeyip, sonradan ödenen sgk primlerininin kaydında da vardır. Nette "süresinde ödenmeyen sgk primleri" şeklinde arama yapabilirsiniz.
    Sn.Koraygunca bir daha böyle bir durumda karşılaşmamanız için, dava açtığınız ipc leri kkeg yapmayıp, emanet bir hesaba alınız. (136 hesapta "itirazi kayıtla yapılan ödemeler" adı altında bir hesap açınız) davayı kaydedersiniz kaybettiğiniz dönemde kkeg gider yaparsınız, kazanmanız durumunda da tahsilat gerçekleştiğinde 136 hesapla kapatırsınız.
    Konu bulent249 tarafından (28.Ağustos.2015 Saat 10:56 ) değiştirilmiştir.
    nguroy ve koraygunca bunu beğendi.

  6. #6
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410
    Evet aynen emanet hesabı. Sonuç hesapları değil.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ocak.2015
    Mesajlar
    7
    Üstad haklısınız emanet bir hesapta bekletmek en doğrusu ama koordinasyon eksikliği diyelim bu sadece bizim başımıza gelmiş olamaz diye düşündüm KKEG yaptığınız bir idari para cezasını iade alıyoruz dönem atladığı için ilgili KKEG hesabını alacak çalıştıramıyorum gelir yazmam doğrusu ama elde etmediğim bir gelirin vergisini de ödememem gerekiyor

  8. #8
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.459
    Sayın koraygunca,

    Öncelikle bulent249'un önerisine katılıyorum. Ayrıca dava açacaksaydınız para cezalarını ödemenize gerek yoktu. Yaptığınız işlemde karışıklığa sebep olan şey beyanname üzerinde indirime tabi tutmanızın bir "istisna" olduğu intibaını uyandırması ki bu gibi durumlarda YMM raporu gerekir. Ancak bu gibi bir durumda da çok düşünmeye gerek yok burada yazdıklarınızı açıklayan bir yazıyı aynen kaleme alın ve VD'ne verin. Beğenmezlerse o zaman da başka yöntemler var.
    nguroy ve koraygunca bunu beğendi.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ocak.2015
    Mesajlar
    7
    Soru: Vergi cezalarına karşı kazanılan davaların muhasebe kaydı
    Cevap:Konuyu uygulamalı bir örnekle açıklamakta fayda vardır.
    Uygulama : Örneğin şirkete 2011 yılında kesilen vergi cezası 20.000 TL olup ve bu tutar
    ödendiğinde kayıtlarda KKEG olarak takip edilmiştir. 2010 yılında vergi dairesine açılan dava
    kazanılmış ve şirketin vergi dairesinden 20.000 TL iade hakkı doğmuştur.
    Söz konusu şirket bu iade alacağını geçici vergiye mahsup etmek istemiştir. Şirkete tahakkuk
    eden geçici verginin tutarı ise 30.000 TL’dir.
    31.12193
    Peşin Öd. Ver. Fon. 30.000
    360 Öde. Ver. Fonlar 30.000
    4.dönem geçici vergi tahakkuk kaydı
    Şunu
    belirtmek gerekir ki zamanında bu tutar KKEG olarak kayıtlarda izlendiğinden dolayı şuan
    elde edilen 20.000 TL gelir her ne kadar 679 hesapta da izlense de işletme için
    vergilendirilmeyecek bir gelirdir.
    /
    360
    Öde. Ver. Fonlar 30.000
    679 Diğ.Ol.Dış.Gel. 20.000
    Vergilendirilmeyecek
    gelir
    102 Bankalar 10.000
    Geçici verginin mahsup ve ödeme kaydı
    Dolayısıyla
    geçici vergi beyannamesinde bu 20.000 TL lik tutar beyannamenin diğer indirimler
    bölümünde gösterilerek matrahtan tenzil edilmeli.
    Ayrıca, gelir vergisi dipnotlarında da 679 nolu hesapta takip edilen bu tutarın zamanında KKEG
    olarak matraha eklendiğini belirtmek gerekir.
    Koray ATEŞ
    SMMME.
    Öğretim Görevlisi
    Akdeniz Denetim YMM Ltd.Şti.
    Fax:0224 224 53 54
    korayates@**********.com

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36