kamu işçi maaş

Konu: Bilançoda Kayıtlı İşyeri

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Aralık.2011
    Mesajlar
    31

    Bilançoda Kayıtlı İşyeri

    Merhaba değerli üstadlarım.

    İnşaat yap-sat işi yapan bilanço defteri şahıs bir mükellefimiz var.

    Son yaptığı inşaattaki bir işyerini satmadı satılıncaya kadar bir süreliğine Halk Sağlığı Müdürlüğüne (Ketem binası) kiraya verdi ve kira gelirini banka dekontu geldi.

    Bende bu işyerini 151 hesaptan 252 hesaba attım ve

    102 - 28.878,61 TL B
    649 - 28.878,61 TL A

    şeklinde bir kayıt yapmıştım.

    Ancak sonradan halk sağlığı müdürlüğünden harcama pusulası adı altında bir evrak geldi.

    Gelen evrak şu şekilde

    Stopaj kesintisine esas tutar : 36.443,75 TL
    Damga Vergisi : 276,39 TL
    % 20 Stopaj : 7.288,61 TL
    Hakediş tutarı : 28.878,61 TL

    Bu evrağa göre gelir üzerinden peşin stopaj ve damga vergisi kesintisi yapılmış. O yüzden şöyle bir kayıt yapmam daha mı doğru olur.

    102 - 28.878,61 TL B
    193 - 7.288,75 TL B
    193 - 276,39 TL B (Ödenen damga vergisini nereye atacağımı bilemedim, bundan emin değilim)
    649 - 36.443,75 TL A

    Bu kayıt sonucunda da geçici vergide ödenen bu kesintileri mahsup edilecek tevkifat olarak düşebilirmiyim ?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ocak.2016
    Mesajlar
    99
    Yapılan damga vergisi kesintilerini gider olarak kaydetmeniz (659 nolu hesap) gerekir. Ayrıca tevkif edilen gelir vergisini hem geçici vergi beyannamelerinde ve hem de gelir vergisi beyannamesinde hesapladığınız gelir vergisinden peşin ödenen vergi olarak mahsup etmeniz gerekmektedir. bunun dışında yaptığını kayıtlar doğrudur. Kolay gelsin.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Aralık.2011
    Mesajlar
    31
    Sayın sakindurum, çok teşekkür ederim kolay gelsin.

  4. #4
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.462
    Sayın serkan bozdemir,

    Bilançoya kayıtlı gayrımenkul üzerinden yaptığınız kiralama işlemi ticari faaliyetin bir parçasıdır bu nedenle kira bedeli için fatura kesmeniz gerekir. Bu durumda faturanızda KDV olacaktır. Halk sağlığı merkezinden size gelen harcama pusulası "bilgi mahiyetinde" bir belgedir. Damga vergisini ise 770 hesap gurubunda "Diğer Vergi Ve Harçlar" olarak değerlendirmeniz gerekir.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Şirket Aktifine Kayıtlı İşyeri Kiraya Verilmesi
    Konu Sahibi smmm aday Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 13
    Son Mesaj : 04.Ocak.2016, 23:36
  2. Şahıs Bilançoda
    Konu Sahibi ncklyldz Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 15
    Son Mesaj : 11.Mart.2015, 17:39
  3. 381 Bilançoda Gözükmüyor.
    Konu Sahibi bybyby Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 11.Mart.2009, 09:32
  4. Cevap: 0
    Son Mesaj : 04.Ağustos.2008, 09:32
  5. Aktife Kayıtlı Olmayan Aracın İşyeri Kapandıktan Sonra Satış
    Konu Sahibi gündem Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 24.Ocak.2006, 13:29

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36