cfo-bmi

Konu: Kurumlar Vergisinden Muaf Olandan Fatura Alma

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483

    Kurumlar Vergisinden Muaf Olandan Fatura Alma

    iyi çalışmalar,

    Odtü tarafından firmamıza kesilmiş olan fatura da kurumlar vergisinden muaftır ibaresi bulunmakta. Bu faturayı aldığımızda içinde ayrıca kdv gösterilmekte dir. Bu kdv yi indirilecek kdv kısmına almamız bir sıkıntı doğurur mu?

    ikinci sorum da buna benzer bir soru, bağlı olduğumuz organize sanayi bölgesi müdürlüğü tarafımıza aidat faturası kesmiş bulunmakta ve bu faturada + kdv olarak kesilmiş. Bildiğim kadarıyla organize san.bölg. kdv li fatura kesememekte, yine ben bu kdv yi 191 ind. kdv atabilir miyim.

    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Şubat.2016
    Mesajlar
    21
    OSB lerin bu iş için kurulan iktisadi işletmelerinin sadece arsa ve iş yeri teslimleri kdv den istisna tutulmuştur, altyapı kapsamında verdiği hizmet kapsamında tahsil ettiği aidat için kdv nin istisna olacağı bir yorum olup, OSB nin aidat için kdv hesaplaması doğru olan uygulamadır, dolayısı ile söz konusu kdv yi indirim konusu yapmanız mümkündür.

    Üniversite nin yapmış olduğu teslim veya hizmetin içeriği nedir?

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483
    LPG yakıtının içeriğinin test edilmesi işlemi ile ilgili bize kesmiş oldukları faturadır.
    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483
    hocam peki 08/08/2011 de yayınlanan KDVK-60/2011-1 1/3 maddesi derki "Kurumlar vergisi mükellefiyeti bulunmayan kooperatifin ortak giderleri karşılamak (üyelerin güvenlik, bahçıvanlık, havuz ve sosyal tesislerin bakımı, elektrik ve su gibi ihtiyaçlarının giderilmesi) amacıyla tahsil ettiği aidatlar ise ticari mahiyet arz etmediğinden KDV'ye tabi tutulmayacaktır." bunu baz alırsak kdv li kesmemesi gerekir anladığım kadarıyla yanlışım varsa düzeltin lütfen. peki kesmemesi gerektiği halde keserse bu kdv indirilecek kdv midir? Ayrıca odtü ile ilgili cevabınızı beklemekteyim
    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Şubat.2016
    Mesajlar
    21
    OSB leri kooperatifler kapsamında değerlendirmeniz durumunda vergi kanunlarının hükmettiği maddeler arasında kıyas yapmış olursunuz ki bu yanlış olur..

    Üniversitenin vermiş olduğu hizmetin içeriğini sormamın amacı, KDV 17/1. Madde uyarınca teslimin kdv den istisna olması için " eğitim ve kültür faaliyeti" amacı taşıması gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla size verilen hizmet bu kapsamda değerlendirilmeyeceğinden hareketle fatura da kdv hesaplamışlardır.

    Hesaplanmaması gerektiği halde KDV hesaplanmış ise söz konusu kdv tutarı KDV 8/2. madde kapsamında ödenmek zorundadır, KDV nin işleyişi gereği vergi yükününü karşılaşmış olduğunuzdan indirim konusu yapabileceğiniz düşüncesindeyim.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483
    Cevaplar için teşekkür ederim. Belirttiğiniz gibi osb ve kooperatif ayrımına dikkat etmek gerekir. Kdv'yi indirimde kullanmak bana da mantıklı geliyor, muhakkak kdv ile ilgili mükellefiyet tesis ettirmişlerdir bu şekilde fatura kestiklerine göre.
    Syg.
    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Şubat.2016
    Mesajlar
    21
    Rica ederim, kolay gelsin

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Gelir Vergisinden Muaf İşletmede Ölç Kullanımı
    Konu Sahibi elit Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 05.Ocak.2016, 23:32
  2. Kurumlar Vergisinden Muaf Olan Kooperatifin kira gelirinde stopaj
    Konu Sahibi niluferu Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 29.Aralık.2011, 11:13
  3. Kurumlar vergisinden muaf koop ve müteahhit firma
    Konu Sahibi Aylin31 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 9
    Son Mesaj : 20.Temmuz.2010, 14:09
  4. Kurumlar Vergisinden Muaf Vakıftan Kiralanan Yerin Stopajı
    Konu Sahibi aodabası Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 03.Temmuz.2007, 14:35
  5. Kurumlar Vergisinden Muaf Kurumlardan Alınan Belgeler
    Konu Sahibi huseyin610 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 11.Haziran.2007, 09:32

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36