taşeron kamu işçi maaş programı

Konu: Sonradan Yıllara Sari Olan İş

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    171

    Sonradan Yıllara Sari Olan İş

    Öncelikle herkese kolaylıklar diliyorum, bir konuda fikirlerinize ihtiyacım var, doğalgaz işi yapan bir mükellefim var, satış proje bedeli vb.yapıyor. 2017 de taşeron olarak 01/03/2017-31/12/2017 tarihli sözleşmeye göre iş aldı. geçici vergi dönemlerinde kar beyan edildi ve ödendi iş sonradan bitmeyip yıllara sari duruma geldi 2018 e sarktı. Şimdi yapmam gereken nedir? bu ayki geçici vergide 2017 deki işi normal beyan edip 2018 deki yıllara sari olan kısmını 2019 da 2018 in kurumlarında mı beyan etmem lazım, 2017 de ödediğim geçici vergileri 2017 mi 2018 kurumlarında mı düşmem gerekiyor?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    171
    Konu hakkında bilgisi olan yok mu yada başına gelen olmadı mı acaba arkadaşlar?





    Alıntı arzuty Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Öncelikle herkese kolaylıklar diliyorum, bir konuda fikirlerinize ihtiyacım var, doğalgaz işi yapan bir mükellefim var, satış proje bedeli vb.yapıyor. 2017 de taşeron olarak 01/03/2017-31/12/2017 tarihli sözleşmeye göre iş aldı. geçici vergi dönemlerinde kar beyan edildi ve ödendi iş sonradan bitmeyip yıllara sari duruma geldi 2018 e sarktı. Şimdi yapmam gereken nedir? bu ayki geçici vergide 2017 deki işi normal beyan edip 2018 deki yıllara sari olan kısmını 2019 da 2018 in kurumlarında mı beyan etmem lazım, 2017 de ödediğim geçici vergileri 2017 mi 2018 kurumlarında mı düşmem gerekiyor?

  3. #3
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.454
    Sayın arzuty,

    2017 yılı içinde yapılan işlemlerinizi yıllara sari işlemler olarak kayıtlara aktaracaksınız. 2017 yılında ödediğiniz geçici vergileri 2017 KV beyanında düşeceksiniz. 2018 yılında yaptığınız işlemler üzerinden aldığınız her "ödeme" üzerinden "KV stopajı" yapılacaktır, bunları da ayrıca kayıt altına alıp işlerin bittiği yılın KV beyannamesinde GV ile birlikte indirime tabi tutacaksınız.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  4. #4
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.423
    Sayın arzuty

    Sayın ksimkesyan'nın dediği gibi 2017 yılında meydana gelenleri kayıtlara alın. 2018 yılından itibaren bu işle ilgili alışlarınızı 170 hesabın altında , kestiğiniz hakediş faturalarınızı da 350 hesabın altında bu işle ilgili açacağınız hesapta takip edin. Kestiğiniz her hakediş faturanızda %3 stopaj hesaplayıp bunu 295 hesapta takip edeceksiniz. Bu işle ilgili herhangi bir Gelir yada Gideri Geçici Vergi hesabında göz önünde bulundurmayacaksınız. Eğer sadece bu yıllara sari işleri yapıyor iseniz Geçici Vergi vermeyecek bu işlerin yanında diğer işleriniz varsa bunlarla ile ilgili Gelir yada Giderlerinizi Geçici Vergi hesabında göz önünde bulunduracaksınız. İş bitiminde Kesin hakediş hesaplayıp işin bittiği yıl 170 hesabınızdaki giderleri 622 hesaba 350 hesabatakileri 600 hesaba aktaracaksınız ayrıca 295 hesaptaki vergiyi işin bittiği yıl kurumlardan mahsup edeceksiniz

    Örnek

    350.000,00 TL tutarındaki faturanın muhasebe kaydı
    Fatura Bedeli............................................ ....... = 350.000,00
    KDV............................................... .................. = 63.000,00
    (350.000,00 x 0,18)
    Tevkif Edilecek Vergi......................................... = 10.500,00
    (350.000,00 x 0,03)

    Borç Alacak
    120-Alıcılar 402.500,00
    295-Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 10.500,00
    350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 350.000,00
    391-Hesaplanan KDV 63.000,00
    413.000,00 413.000,00
    2- Geçici Kabul Tutanağı Onaylandığında

    • Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen ve “350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri” hesabına alacak yazılan faturaların toplam tutarı 570.000,00 TL dir.

    Borç Alacak
    350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 570.000,00
    600-Yurtiçi Satışlar 570.000,00
    570.000,00 570.000,00

    1-Giderler yapıldıkça yapılacak muhasebe kayıtları

    • KDV hariç 120.000,00 TL genel gider yapılmıştır.

    Borç Alacak
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 120.000,00
    191-İndirilecek KDV 21.600,00
    320-Satıcılar 141.600,00
    141.600,00 141.600,00

    Burada istenirse 170 hesabın yerine 740 hesap da kullanılabilir daha sonra 740 hesaptaki tutarlar 741 yansıtma yolu ile 170 hesaba aktarılabilinir

    örnek

    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 80.000,00
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 20.000,00
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 100.000,00
    100.000,00 100.000,00

    Borç Alacak
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 100.000,00
    740-Hizmet Üretim Maliyeti 100.000,00
    100.000,00 100.000,00
    Malzeme ve montaj giderinin yıllara yaygın inşaat maliyetlerine devri
    Borç Alacak
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 60.000,00
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 60.000,00
    60.000,00 60.000,00

    Borç Alacak
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 60.000,00
    740-Hizmet Üretim Maliyeti 60.000,00
    60.000,00 60.000,00


    iş bitiminde

    Geçici kabul tutanağı onaylandığında, bu tarihe kadar yapılan ve “170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri” hesabının borcuna yazılan tutarlar “622-Satılan Hizmet Maliyeti” hesabına aktarılacaktır.
    Borç Alacak
    622-Satılan Hizmet Maliyeti XXX
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri XXX
    XXX XXX


    • Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen faturalar nedeniyle peşin ödenen ve “295-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar” hesabına borç yazılan tutar 17.100,00TL dir.

    Borç Alacak
    193-Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 17.100,00
    295-Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 17.100,00
    17.100,00 17.100,00


    Borç Alacak
    350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 570.000,00
    600-Yurtiçi Satışlar 570.000,00
    570.000,00 570.000,00

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    171
    Ferhat bey çok teşekkür ediyorum ayrıntılı bilgi için , örnekle açıklamanızda benim için çok iyi oldu. Bu yoğun iş zamanında vakit ayırdığınız için teşekkürler. İyi çalışmalar.





    Alıntı ferhat Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın arzuty

    Sayın ksimkesyan'nın dediği gibi 2017 yılında meydana gelenleri kayıtlara alın. 2018 yılından itibaren bu işle ilgili alışlarınızı 170 hesabın altında , kestiğiniz hakediş faturalarınızı da 350 hesabın altında bu işle ilgili açacağınız hesapta takip edin. Kestiğiniz her hakediş faturanızda %3 stopaj hesaplayıp bunu 295 hesapta takip edeceksiniz. Bu işle ilgili herhangi bir Gelir yada Gideri Geçici Vergi hesabında göz önünde bulundurmayacaksınız. Eğer sadece bu yıllara sari işleri yapıyor iseniz Geçici Vergi vermeyecek bu işlerin yanında diğer işleriniz varsa bunlarla ile ilgili Gelir yada Giderlerinizi Geçici Vergi hesabında göz önünde bulunduracaksınız. İş bitiminde Kesin hakediş hesaplayıp işin bittiği yıl 170 hesabınızdaki giderleri 622 hesaba 350 hesabatakileri 600 hesaba aktaracaksınız ayrıca 295 hesaptaki vergiyi işin bittiği yıl kurumlardan mahsup edeceksiniz

    Örnek

    350.000,00 TL tutarındaki faturanın muhasebe kaydı
    Fatura Bedeli............................................ ....... = 350.000,00
    KDV............................................... .................. = 63.000,00
    (350.000,00 x 0,18)
    Tevkif Edilecek Vergi......................................... = 10.500,00
    (350.000,00 x 0,03)

    Borç Alacak
    120-Alıcılar 402.500,00
    295-Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 10.500,00
    350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 350.000,00
    391-Hesaplanan KDV 63.000,00
    413.000,00 413.000,00
    2- Geçici Kabul Tutanağı Onaylandığında

    • Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen ve “350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri” hesabına alacak yazılan faturaların toplam tutarı 570.000,00 TL dir.

    Borç Alacak
    350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 570.000,00
    600-Yurtiçi Satışlar 570.000,00
    570.000,00 570.000,00

    1-Giderler yapıldıkça yapılacak muhasebe kayıtları

    • KDV hariç 120.000,00 TL genel gider yapılmıştır.

    Borç Alacak
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 120.000,00
    191-İndirilecek KDV 21.600,00
    320-Satıcılar 141.600,00
    141.600,00 141.600,00

    Burada istenirse 170 hesabın yerine 740 hesap da kullanılabilir daha sonra 740 hesaptaki tutarlar 741 yansıtma yolu ile 170 hesaba aktarılabilinir

    örnek

    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 80.000,00
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 20.000,00
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 100.000,00
    100.000,00 100.000,00

    Borç Alacak
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 100.000,00
    740-Hizmet Üretim Maliyeti 100.000,00
    100.000,00 100.000,00
    Malzeme ve montaj giderinin yıllara yaygın inşaat maliyetlerine devri
    Borç Alacak
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 60.000,00
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 60.000,00
    60.000,00 60.000,00

    Borç Alacak
    741-Hizmet Üretim Maliyeti Yansıtma Hesabı 60.000,00
    740-Hizmet Üretim Maliyeti 60.000,00
    60.000,00 60.000,00


    iş bitiminde

    Geçici kabul tutanağı onaylandığında, bu tarihe kadar yapılan ve “170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri” hesabının borcuna yazılan tutarlar “622-Satılan Hizmet Maliyeti” hesabına aktarılacaktır.
    Borç Alacak
    622-Satılan Hizmet Maliyeti XXX
    170-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri XXX
    XXX XXX


    • Geçici kabul tutanağı onaylanana kadar kesilen faturalar nedeniyle peşin ödenen ve “295-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar” hesabına borç yazılan tutar 17.100,00TL dir.

    Borç Alacak
    193-Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 17.100,00
    295-Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 17.100,00
    17.100,00 17.100,00


    Borç Alacak
    350-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri 570.000,00
    600-Yurtiçi Satışlar 570.000,00
    570.000,00 570.000,00

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    171
    Teşekkür ediyorum Sayın ksimkesyan, iyi çalışmalar diliyorum.


    Alıntı ksimkesyan Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın arzuty,

    2017 yılı içinde yapılan işlemlerinizi yıllara sari işlemler olarak kayıtlara aktaracaksınız. 2017 yılında ödediğiniz geçici vergileri 2017 KV beyanında düşeceksiniz. 2018 yılında yaptığınız işlemler üzerinden aldığınız her "ödeme" üzerinden "KV stopajı" yapılacaktır, bunları da ayrıca kayıt altına alıp işlerin bittiği yılın KV beyannamesinde GV ile birlikte indirime tabi tutacaksınız.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yıllara Sari İş...
    Konu Sahibi aşkınbulduk Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 13.Şubat.2015, 11:02
  2. Yıllara Sari İş Hk.
    Konu Sahibi aşkınbulduk Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 17.Nisan.2014, 10:36
  3. Yıllara Sari İş
    Konu Sahibi meduzam Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 20.Ocak.2014, 11:08
  4. Sonradan Yıllara Sari İş Haline Gelen İş.
    Konu Sahibi meduzam Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 14.Ocak.2013, 18:59
  5. Yıllara Sari İş Hak.da
    Konu Sahibi Yusuf BAŞBINAR Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 01.Haziran.2005, 14:27

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36