kamu işçi maaş

Konu: 1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2006
    Mesajlar
    1.029

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    merhaba
    1.dönem geçici vergi döneminde firma 100-ytl kar edip o zamanki kurumlar vergisi oranı %30 olduğundan 30-ytl kurumlar vergisi ödemiştir. 2.dönem de firma yine 100-ytl kar etmiş k.v. oranı %20ye düştüğünden 20-ytl g.kurumlar vergisi tahakuk etmiştir.Bu aradaki 10-YTL lik fark için izlenebilecek prosedurler nelerdir.iade edilecekmi?iade istenecekmi? ve iadesi mecburimi(3.ve 4. dönemlerde çıkabilecek fazla kara karşılık alınmama durumu olabilirmi)
    ii çalışmalar

    Hasretim nazlıdır...

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mart.2006
    Mesajlar
    15

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    Merhaba


    kurumlar geçici vergisi 1. dönemkarı 100 ytl ise % 30 dan hesaplanıp 30 ytl ödendi ise ikinci dönem karı 120 ytl diyelim 24 ytl tahakkuk edecek 6 ytl kalan ise diğer dönemlerde mahsup edilecektir iade istenmeyecektir


    İyi çalışmalar dilerim





    S.M. BÜLENT TOPRAKTAN KÜTAHYA
    S.M.M.M.  BÜLENT TOPRAKTAN

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    447

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    Sayın metyo ve bülent43

    ikinizinde ggv hesaplamaları yanlış
    çünkü kurum geçici vergi oranı %20 01.01.2006 tarihinden itibaren yürürlüğe girdiğinden dolayı hesaplamanız şu şekilde olacak.
    1.dönem karı 100
    2.dönem karı 100
    toplam kar 200
    %20 kgv 40
    mahsup kgv 30
    ödenecek kgv 10

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    204

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    iade ancak 2006 yılı kurumlar vergisi verildikten sonra söz konusu olabilir..vergilendirme dönemi içinde sen normal olarak geçici vergi beyannamende mahsup yapmaya devam edeceksin..2006 KV beyannamesini verdiğinde eğer ödediğin geçici vergi kadar KV tahakkuku olmazsa fazla ödediğini geri alırsın

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    204

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    sayın canbolat soruyu iyi analiz etmenizi tavsiye derim arkadaş ikici dönemde ek olarak 100 Kar ettik dememiş 2006/2.dönem sonunda yine 100 kar etti demiş dolayısıla ilk dönemde hesapladığı 30 YTL Geçici vergiye kafası takılmış..ama ortada bi problem yok 2006/2 dönem beyannamesinde 20 YTL geçici vergi hesaplayacak ancan 1.dönemde 30 YTL ödediği için her hangibi bir vergi ödemeyecek..2006/03 döneminde yine hesapladığı vergisini 2006/1 döneminde ödediği geçici vergi ile karşılaştırcaktır..2006 Kurum Beyannamesini verdiğinde ise eğer yine ödediği geçici vergi kadar KV hesaplamıyorsa fazla ödediği Geçici vergiyi iade alacaktır..

    iyi çalışmalar

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    447

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    Sayın metyo sorunuza açıklık getirirmisiniz.

    1.dönem 100 ytl kar
    2.dönem 100 ytl kar
    toplam 200 ytl kar mı?

    yoksa

    2006/2.dönem sonu toplam karınız 100 ytl mi?

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ocak.2006
    Mesajlar
    1.029

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    sayın canbolat
    2006 2.dönem sonu toplam kar 100-ytl dir.
    ilginize teşekürler....
    Hasretim nazlıdır...

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    447

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    Ben soruyu yanlış anlamışım hepinizden özür dilerim.

    Sayın accounter'in görüşüne aynen katılıyorum.

    Saygılarımla

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    204

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    iyi çalışmalar arkadaşlar..

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    19

    1. Dönem Geçici Vergi Fazla ise?

    Kafam iyice karıştı..Aydınlatırsanız sevinirim.. :idea:

    YÖNTEM 1:

    Bir şirketimizin

    1.dönem karı 222.023,14
    Ödenen Vergi 66.606,94

    2.dönemde kar 420.929,70 oldu..(1.dönemdekiler de dahil olmak üzere)
    %20'ye göre ödeme 84.185,94 oluyor...
    1.dönemde ödenen düşülünce 2.dönemde 17.579,00 ödemem gerekiyor..

    YÖNTEM 2:

    1.dönem karı 222.023,14
    1.dönem %20'ye göre ödenmesi gereken 44.404,63
    Oysa biz 66.606.94 ödedik..Aradaki fark.. 22.202,31
    Yani biz fazladan 22.202,31 ödemişiz..

    O halde YÖNTEM1'de anlatılan, 2.dönemde 17.579,00 çıkan vergimiz alacağımız olan 22.201,31'den az olduğuna göre 4.623,32 alacaklı olmuyor muyuz..

    Yoksa 17.579,00 YTL mi ödeyeceğiz... :?: :?:

    yorumlarınızı bekler iyi çalışmalar dilerim..

    Not: Diğer başlıktada belirttim..2003 yılında yapılan değişiklikte aşağıdaki gibi bir uygulama yapılmış..Biz de öyle mi yapacağız yoksa..
    O'na da göz atarsanız iyi olur..

    -------------------------

    Örnek: Vergilendirme dönemi takvim yılı olan bir ticari kazanç mükellefi, birinci geçici vergi döneminde 4 milyar lira geçici vergi matrahı beyan etmiş ve bu matrahın % 15’i oranında hesaplanan geçici vergiyi ödemiştir. Mükellefin 6 aylık bilançosuna göre kazancı 9 milyar liradır. Mükellef tarafından beyannamenin hesaplanan geçici vergi satırına yazılacak tutar 4 milyar liranın % 15’i olan 600.000.000,-TL ile kalan 5 milyarın % 20’si olan 1.000.000.000,-TL’nın toplamı olan 1.600.000.000,-TL olacaktır. Beyannamede aşağıdaki tutarlar görülecektir.

    Geçici Vergi Matrahı 9.000.000.000
    Hesaplanan Geçici Vergi 1.600.000.000
    Önceki Dönemlerde Hesaplanan Geçici Vergi 600.000.000
    Ödenmesi Gereken Geçici Vergi 1.000.000.000
    Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı 0
    Mahsup Edilecek Geçici Vergi ve Tevkifat 600.000.000
    Ödenecek Geçici Vergi 1.000.000.000

    2003 yılının ikinci geçici vergi dönemine ilişkin yukarıdaki açıklamalar, 2003 yılına ilişkin izleyen geçici vergi dönemlerinde de geçerli olacaktır.

    Yukarıda gelir vergisi mükellefleri baz alınarak yapılan açıklamalar kurumlar vergisi mükellefleri açısından da geçerlidir.
    ocus.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergi Beyannamesi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi Akrd61 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 15.Kasım.2016, 12:12
  2. Geçici Vergi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi mes_ar Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 28.Nisan.2015, 14:52
  3. Son Dönem Geçici Vergi Zarar Olmasına Rağmen Vergi Ödemek İsteyen Şirketler Hk.
    Konu Sahibi tanercelik Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 16.Nisan.2013, 15:25
  4. Cevap: 5
    Son Mesaj : 13.Şubat.2013, 13:25
  5. 2. Dönem Geçici Vergi
    Konu Sahibi stajyer35 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 16
    Son Mesaj : 12.Aralık.2011, 10:00

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36