sonraki »

[mes_ar]

Günaydın arkadaşlar,
19/03/2010 da  850,00 tl. 2009/10-12 dönem geçici vergi ödenmiş. 2010 yılıında hiç geçici vergi ödemesi çıkmamış ve bu miktar 31/12/2010 da 136 no lu hesaba atılarak kapanmış. 2011 yılnda da hiç geçici vergi ödemesi çıkmadı. Şimdi bu miktarın 31/12/2011 itibariyle yine 136 no lu hesapta kalması mı gerekir?

[mohicans]

Kurumlar Vergisi iadesi istemediğiniz sürece bu hesapta bekletebilirsiniz. Kurumlar Vergisi iadesi talep etmeniz halinde, iade istenen tutar mahsup sa 360 nolu hesaba borç yazarak yada nakitse 102 nolu hesaba borç 136 nolu hesaba alacak yazmak suretiyle kapatabilirsiniz. Diğer tarafdan 2011 yılında geçiçi vergi ödemesi olsaydı dahi 2010 yılında ödediğiniz geçiçi vergiyi genel kurullara göre iade istemediğiniz sürece 2011 yılındaki geçiçi vergiden mahsup edemessiniz. (Dönemsellik ilkesi gereğince.)
Kolay gelsin.

[PoSeiDoN]

Günaydın arkadaşlar,
19/03/2010 da  850,00 tl. 2009/10-12 dönem geçici vergi ödenmiş. 2010 yılıında hiç geçici vergi ödemesi çıkmamış ve bu miktar 31/12/2010 da 136 no lu hesaba atılarak kapanmış. 2011 yılnda da hiç geçici vergi ödemesi çıkmadı. Şimdi bu miktarın 31/12/2011 itibariyle yine 136 no lu hesapta kalması mı gerekir?

4.dönem geçici vergisinde ödeme çıktığına göre bence 136 hesabınızda gördüğünüz tutar o hesapta yanlışlıkla duruyor.
Zamanında 193 hesabın 371 hesaba devredilmesi ve 370/371 hesapların devir yoluyla kapanması gerekirdi.
Tavsiyem 2009 yılı kar zarar hesaplarının kapanışlarını kontrol edin.Görünüşe göre 2009 yılında kar vardı ve vergi karşılığı ayrılmadan 690 hesap 590 hesaba devredildi.
Böyle olunca da ertesi sene 193 hesapta görünen tutar 136 hesaba atıldı diye düşünüyorum.

[ferhat]

Günaydın arkadaşlar,
19/03/2010 da  850,00 tl. 2009/10-12 dönem geçici vergi ödenmiş. 2010 yılıında hiç geçici vergi ödemesi çıkmamış ve bu miktar 31/12/2010 da 136 no lu hesaba atılarak kapanmış. 2011 yılnda da hiç geçici vergi ödemesi çıkmadı. Şimdi bu miktarın 31/12/2011 itibariyle yine 136 no lu hesapta kalması mı gerekir?

Sevgili formdaşım

Burada Sayın Mohıcan formdaşımın yazdıkları doğru.Ben ilave olarak şunu söylemek isterim. Eğer 2010 yılı Kurum Beyannamesi yapılırken Kurum Beyannamesinde ilgili satırda göstermek ve yazılı talep etmeniz halınde bu geçici vergi isteğiniz üzere iade veya borçlarınıza mahsup edilirdi.Kurum beyannamesinin ilgili satırında gösterilmemiş olduğundan talep hakkınız da olmuyor.Onun içinde 136 hesaba alınmış.

[a-ce]

2011 1.ve 2.dönem kar çıkmış olup geçici vergi ödendi ancak 3.ve 4.dönem zarar olup firma 2011 yılını zarar ile kapatacaktır. bu durum da 193 hesabı yıl sonun da 136 hesaba alarak kapatabilir miyim.
syg.

[mohicans]

Evet kapatabilirsiniz.