kamu işçi maaş

Konu: Hurda Metalde Fason

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    26

    Hurda Metalde Fason



    Biz hurda metali alıyor işliyor ve firmaya mamul olarak geri veriyoruz.Buradan biz işçilik v.s diğer giderlerimizle beraber+kar olarak fatura keseceğiz. Fatura keserken birçok görüş var
    1- Normal bir fatura olarak matrah+%18 kdv kes
    2-Hurda metalde KDV olmadığı için bunun işlenmesindede kdv olmaz
    3-Bu işlem bir fason işlemidir. Ve burada tevkifatlı olarak faturayı kes diğer firmada 2 nolu kdv beyannamesi ile %12 kdv'yi ödesin

    Şimdi ben bu konuda karamsar kaldım. benim kendi fikrim tevkifatlı fatura olarak kesmek ve diğer firmada 2 nolu kdv beyannamesi ile %12yi ödesin.

    Zira hurda metal teslimi ayrı bir olaydır. Ancak bu fason olarak değerlendirilir, diyorum
    Daha önce yine bu konuyu yazdım ama doyurucu bir cevap alamadım

    Bana bu konuda yardımcı olursanız sevinirim.Herkese iyi çalışmalar



    Hikmet Güneş
    Gaziantep


  2. #2
    M_Schumacher - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    M_Schumacher Guest

    Ynt: Hurda Metalde Fason

    Merhaba,

    KDV GENEL TEBLİĞİ (SERİ NO:85)

    B. KATMA DEĞER VERGİSİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI

    1. Hurda Metal Teslimlerinde Tevkifat Uygulaması

    Hurda metal teslimlerinde uygulanmakta olan katma değer vergisi tevkifatının oranı ve kapsamı ile ilgili olarak, bu Tebliğin yayımını izleyen ayın başından itibaren geçerli olmak üzere;

    - hurda metal alımlarında teslim bedeli üzerinden hesaplanan katma değer vergisinin % 90?ının alıcı tarafından tevkifat uygulanmak suretiyle sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi, % 10?unun ise satıcıya ödenmesi,

    - hurda olarak alışlarında tevkifat uygulanan demir, bakır, alüminyum, pirinç, kurşun, teneke gibi metallerin külçe haline getirilerek satılması durumunda da yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde tevkifat uygulanması,

    uygun görülmüştür.

    Öte yandan 70 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinde(6) belirtildiği üzere, genel ve katma bütçeli idareler, il özel idareleri, belediyeler ve köyler ile bunların teşkil ettiği birlikler ve kamu iktisadi teşebbüsleri tarafından yapılan hurda metal teslimlerinde katma değer vergisi tevkifatı uygulanmayacaktır.




  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    25

    kdv.tevkifatı hk.


    sn.M_schumacher
    tutar : 1.330,00
    kdv 18 : 239,40
    ara top. 1.569,40
    kdv tevkifatı : 215,46
    beyan edilecek kdv 23,94
    tahsil edilecek 1.353,94
    alıcı firma böyle bir fatura alsa muhasebe kaydı nasıl yapılır ayrıca tevkif edilen kdv.yi alıcımı satıcı mı
    beyan eder 2 nolu bey.ile
    teşekkür ederim.saygılar

  4. #4
    M_Schumacher - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    M_Schumacher Guest

    Ynt: kdv.tevkifatı hk.

    Alıntı Ebrar Nickli Üyeden Alıntı
    sn.M_schumacher
    tutar : 1.330,00
    kdv 18 : 239,40
    ara top. 1.569,40
    kdv tevkifatı : 215,46
    beyan edilecek kdv 23,94
    tahsil edilecek 1.353,94
    alıcı firma böyle bir fatura alsa muhasebe kaydı nasıl yapılır ayrıca tevkif edilen kdv.yi alıcımı satıcı mı
    beyan eder 2 nolu bey.ile
    teşekkür ederim.saygılar
    740 (B) 1330,00 Ytl
    191 (B) 239,40 Ytl
    360 (A) 215,46 Ytl
    100 (A) 1353,94 Ytl

    Hizmeti alan kişi 2 nolu beyanname verir.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    25

    Ynt: Hurda Metalde Fason


    yani bu durumda kdv.yi yine alıcı firma ödüyor değil mi sadece tevkif edilen kısmı 2 nolu ile peşin ödüyor
    ben stajerim bu konuyu anlamakta biraz zorluk çekiyorum verdiginiz bilgiler için çok teşekkür ederim.
    saygılarımla..

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    39

    M_schumacher kdv tevkifatı


    Alıcı firma yukarıdaki örnek gibi bir fatura alıp kayıtlarına işleyip
    2 nolu kdv.ile bildirimde bulunmazsa direk;
    740
    191
    320 olarak kayda alsa bunun cezası varmı dır
    veya geriye dönük düzeltme yapılabilr mi?

    Teşekkür ederim.

  7. #7
    M_Schumacher - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    M_Schumacher Guest

    Ynt: M_schumacher kdv tevkifatı

    Alıntı zuhal Nickli Üyeden Alıntı

    Alıcı firma yukarıdaki örnek gibi bir fatura alıp kayıtlarına işleyip
    2 nolu kdv.ile bildirimde bulunmazsa direk;
    740
    191
    320 olarak kayda alsa bunun cezası varmı dır
    veya geriye dönük düzeltme yapılabilr mi?

    Teşekkür ederim.
    Tabiki vardır. Firma kendisine kesilen fatura da ödemediği tevkifat kdv yi takip eden ayın 20.günü akşamına kadar 2 nolu KDV ile bildirmek zorundadır.

    http://www.alomaliye.com/aralik_06/vuk_364.htm

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    434

    Ynt: Hurda Metalde Fason

    merhaba arkadaşlar,
    İlk olarak hurdayı satıcı firmaya geri verip fason olarak çalışılması halinde direkt satıcı firma %18 den kdv kesip tamamını alıcı firamdan tahsil etmektedir.
    Fason çalışılan hurda satıcı firmanın birim kg.başına aldığı ücreti hurda maliyetine ekleyip örneğin; 5000 kg. hurda verdiniz bu hurdanın bedeli 35,000 ytl satıcı firmada fason üretimi 1,50 YTL/kg. den yapmaktadır. hurdanın hammadde olarak bize maliyeti 35.000,00 + (5,000 kg.*1,50 YTL) = 42.500,00 YTL dir. Tevkifat içinse şu ana kadar bir problemle karşılaşmadık fason işçilik adına ..
    Soner KOCACI

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    457

    Ynt: Hurda Metalde Fason

    Arkadaşlar merhaba,

    K.D.V. kanunun 17. maddesinin 4/g bendini incelemenizi öneririm.

    Saygılar.


    Sosyal ve Askerî Amaçlı İstisnalarla Diğer İstisnalar

    KDV Madde No 17 - 1. Kültür ve Eğitim Amacı Taşıyan İstisnalar:
    ......................................
    4. Diğer İstisnalar:
    ......................................
    g) (5228 sayılı Kanunun 15 inci maddesiyle değişen bent. Yürürlük: 1.8.2004) Külçe altın, külçe gümüş, kıymetli taşlar (elmas, pırlanta, yakut, zümrüt, topaz, safir, zebercet, inci, kübik virconia) döviz, para, damga pulu, değerli kâğıtlar, hisse senedi, tahvil ile metal, plastik, lastik, kauçuk, kâğıt, cam hurda ve atıkları (hurda metalden elde edilen külçeler dahil) teslimi,
    ......................................

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    434

    Ynt: Hurda Metalde Fason

    Sn. Şükrü Ergül

    Yazınız doğru ama soruyla bağlantısı yok. Çünkü yukarıda konu hurda teslim alınıp işlenip tekrardan geri verilmesidir. Yani hurda metali ben alıyorum (almaktan kasıt satış değil) eritip tekrardan müşterinin istediği özeliğe getirip geriye hurda aldığım firmaya veriyorum ve bu işlem karşılığında işçilik bedeli alıyorum.
    Soner KOCACI

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Fason.?
    Konu Sahibi canal Forum KDV
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 09.Mart.2010, 17:25
  2. Cevap: 0
    Son Mesaj : 13.Ocak.2008, 14:31
  3. Hurda Metalde Fason
    Konu Sahibi hgüneş Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 07.Mart.2007, 18:48
  4. Hurda Metalde kdv oranı
    Konu Sahibi irem Forum KDV
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 16.Ağustos.2005, 11:23
  5. Cevap: 2
    Son Mesaj : 04.Ağustos.2005, 13:55

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36