kamu işçi maaş

Konu: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Şubat.2006
    Mesajlar
    9

    KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

    KDV Kanunu 91.madde uyarında 1/3 KDV Tevkifatı yapılarak kesmiş olduğumuz faturamızı 1. nolu KDV beyannamesinde nerede yazacagımızı biliyoruz. Ancak kesilen bu tutar hangi hesapta işlenecek ve bu faturanın Kdv hesapları acısından muhasebe kaydı nasıl olacak.

    Yardımcı olursanız sevinirim.

    Gürol BAĞCI<br />Smmm.

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2007
    Mesajlar
    5

    Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

    KDV TEVKİFATI İLE İLGİLİ SORUNUZUN CEVABI

    NAK ALIŞ HESABI (153) BORÇLU :100 YTL
    İNDİRİLECEK KDV (191) BORÇLU : 18 YTL
    SATICI HESABI (320) ALACAKLI : 106 YTL
    ÖDENECEK KDV (360) ALACAKLI : 12 YTL

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Şubat.2006
    Mesajlar
    9

    Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

    ters oldu galiba faturayı ben kesiyorum
    Gürol BAĞCI<br />Smmm.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    380

    Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

    normal işlem yapacaksınız sadece tahsil ettiğiniz kdv mahsuba katmanız gerekir iade alacaksanız devreden kdv cıkıyor ise tevkifat kadar iade alma hakkınız var
    600 ve 391 hesapların alt hesaplarında gösterebilirsiniz
    İki mahküm hapishane parmaklıklarından dışarı baktılar:Biri çamuru gördü,öbürü yıldızları

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    396

    Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?

    sayın gurolbagci ,

    muzaffersar' ın yazdığı örnek satıcı kaydı

    120.....................106
    600.....................100
    391........................6

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2007
    Mesajlar
    5

    Ynt: KDV tevkifatı yapılmış bir faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı?


    1/6 TEVKİFATLI BİR SATIŞ İŞLEMİNDE MUHASEBE KAYIT İŞLEMİ

    120-ALICILAR HESABI 115.000.- YTL

    -????. Belediyesi

    600-YURTİÇİ SATIŞLAR 100.000.- YTL

    -???? Tevkifatlı Satışlar



    391-HESAPLANAN KDV 15.000.- YTL

    -???? Tahsil Edilecek KDV

    (Düzenlenen tevkifatlı faturanın kaydı)

    b) ________________ / __________________

    136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 3.000.- YTL

    - ??. İade Alınacak Tevkifatlı KDV

    391-HESAPLANAN KDV 3.000.- YTL

    -??? Tevkifatlı KDV

    (Tevkif edilen ve İade alınacak KDV?nin kaydı)

    ________________ / _________________


  7. #7
    ilerya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ilerya Guest

    Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?


    .120- 106
    600 ? 100
    391 ? 6


    İlaveten (önerilen) yapılması gereken bir kayıt daha :

    192 -12
    392- 12

    Neden bu kaydı yapmalıyız :

    ????????.. teslimlerinizde alıcılar tarafından tevkif edilen verginin beyan edildiğine ilişkin tahakkuk fişi ile verginin ödendiğine dair vergi dairesi alındılarının kaşeli ve imzalı fotokopilerini, beyannamenin verildiği tarihi izleyen ayın ilk 10 günü içinde firmanıza intikal ettirilmemesi halinde durumun aynı ayın 20'nci günü akşamına kadar alıcının bağlı bulunduğu vergi dairesine bildirilmesi gerekmektedir.

    Firmalar belirtilen evrakları gönderdiğinde ters kayıt ile kapatıyoruz,

    Nazım hesaplarda göstermemeyi tercih etmemizde fayda var ..
    Alıcı daireye olan borcunu ödemez ise hukuksal bir aşama mutlaka söz konusu olur,

    Not : hukuksal aşama olmaz,müteselsil sorumluluk müessesesi devreye girer/satıcının yükümlülüğü yoktur şeklinde düşüncesi olan arkadaşlarımız var ise lütfen yakın tarihli ve hayatta olan mukteza/özelge sunmalarını önemle rica ediyorum,,,,


  8. #8
    ilerya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ilerya Guest

    Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

    ilaveten :

    tevkifatlı satışlardan iade söz konusu olduğunda nakden veya mahsuben iade taleplerinde uygulama ile ilgili yakın tarihli bir özelge / mukteza ;

    T.C
    GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI
    Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı
    (Mükellef Hizmetleri Grup Müdürlüğü)

    Sayı :B.07.1.GİB.04.99.16.01/8-29/MUK-4


  9. #9
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    29

    Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

    Arkadaşlar hizmet sektöründe görev yapan bir çalışan olaraktan her ay sonu hastanelere veya belediyelere tavkifatlı fatura kesiyoruz yemek hizmeti ise %9 temizlik hizmeti ise %6 otomasyon ise %12

    Kayıt olarak ta; 600 İlgili Birim Yapılan Satış (Alacaklı)
    391 Kdv (Alacaklı)
    360 Ödenecek Tevkifat (Alacaklı)

    120 İlgili Birim (Borçlu)

    Eğer Temizlik Hizmeti ise kestiğimiz Fatura matrah üzerinden bizim yüklendiğimiz %6 yı 391 in alacağına geri kalan %12 yide tevkifata 360 ın alacağına kaydedilir

    biz böle yapıyoruz umarım açıklayıcı olmuştur

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Eylül.2005
    Mesajlar
    507

    Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?

    hangi tür mal alışlarında tevkifat uygulanır, bunun bir listesini gönderebilirseniz sevinirim.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Anti-damping Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı
    Konu Sahibi youngeagle_3 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 09.Haziran.2017, 12:51
  2. Damga Vergisi Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı
    Konu Sahibi b.alkan Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 09.Haziran.2017, 10:47
  3. Su Faturası Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı ?
    Konu Sahibi youngeagle_3 Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 23.Şubat.2017, 16:24
  4. Okula yapılan bilgisayarın muhasebe kaydı nasıl olmalı.?
    Konu Sahibi tara Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 20.Temmuz.2010, 13:52
  5. Varlık Barışı Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı ?
    Konu Sahibi T U R K O Forum Vergi Mevzuatı Makaleleri
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 06.Ocak.2010, 16:12

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36