kamu işçi maaş

Konu: Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2006
    Mesajlar
    10

    Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

    kolay gelsin arkadaşlar, 2006 yılında müteaahhit olan mükellefim il özel idaresinde yapmış olduğu işten 21.000,00.- ytl tefkifat kesilmişti, kesilen tefkifatı iade almadık, borcuna mahsup edildi, şimdi ise il özel idaresi yapılan işte tefkifat uygulaması olmayacaktı dedi ve kesilen tefkifatı 2007 temmuz ayı kdv beyannamesinde ileve edilecek kdv sütununa ekleyip, kdv beyannamesini öyle kestirmemi istedi, bende istedikleri şekilde yaptım, bununla ilgili muhaesbe kaydını nasıl yapmam gerekir ?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    333

    Ynt: Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

    Bu müteahhit, İl Özel İdaresine, ne işi yapmış da tevkifata tabi değilmiş?
    Evvela bu noktayı açmanız lazım.
    Saygılarımla,<br />Gürbüz AÇIKBAŞ (SMMM)<br />Erzincan

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    333

    Ynt: Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

    "99 SERİ NO'LU KATMA DEĞER VERGİSİ GENEL TEBLİĞİ
    Resmi Gazete No 26225 Resmi Gazete Tarihi 11/07/2006" bu tebliğin, aşağıdaki bölümünde

    5.2. Yapım İşlerinde Tevkifat Oranı

    "91 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (A/2) bölümünde sayılan kurum ve kuruluşlara karşı ifa edilen yapım işlerinde aynı Tebliğin (A/4) bölümüne göre 1/3 oranında KDV tevkifatı uygulanmaktadır.

    KDV Kanununun 9 uncu maddesinin Bakanlığımıza verdiği yetkiye dayanılarak, 91 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (A/5-a) bölümünde kapsamı belirtilen yapım işlerinde tevkifat oranı, bu Tebliğin yayımını izleyen üçüncü günden itibaren başlamak üzere 1/6 olarak tespit edilmiştir.

    Buna göre, bu Tebliğin yayımını izleyen üçüncü günden itibaren, kapsama giren yapım işleri dolayısıyla düzenlenecek fatura ve benzeri belgelerde gösterilen bedel üzerinden hesaplanan katma değer vergisinin 5/6?sı işi yapanlara ödenecek, 1/6?sı ise işi yaptıran kurum, kuruluş ve işletmeler tarafından 2 No.lu KDV Beyannamesi ile sorumlu sıfatıyla beyan edilecektir.

    Öte yandan, 30/04/2006 (bu tarih dahil) tarihinden önce ihalesi tamamlanmış yapım işlerine ilişkin olup bu Tebliğin yayımı tarihinden sonra düzenlenecek faturalarda gösterilen KDV tutarı tevkifata tabi tutulmayacaktır."

    denmektedir.

    Belkide karşılaştığınız durum bu kapsamda olabilir.

    Bu durumda, yanlışlığın düzeltilmesine tabiatiyle, ilgili dönem Kdv.Beyannamesine "düzeltme beyanı" vermekle başlanmalıdır.
    Saygılarımla,<br />Gürbüz AÇIKBAŞ (SMMM)<br />Erzincan

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2006
    Mesajlar
    10

    Ynt: Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

    il özel idaresini yanlış yazmışım, köylere hizmet götürme birliği (k.maraş/pazarcık kaymakamlığı) olacaktı, yapılan iş ise l. ll. kat asfalt kaplama işi,

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    333

    Ynt: Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

    Yanılmıyorsam "Köylere hizmet götürme birlikleri" 5355 sayılı Mahalli İdare Birlikleri Kanunu çerçevesinde yapılanan mahalli kuruluşları gibi.

    91 nolu Kdv. tebliğinin A/2 bölümünde sayılanlar içerisine girdiğini düşünüyorum.
    Bu manada, il özel idaresi gibidir, kanaatindeyim.




    Saygılarımla,<br />Gürbüz AÇIKBAŞ (SMMM)<br />Erzincan

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2006
    Mesajlar
    10

    Ynt: Tefkifatı İptal Olan Fatura Hakkında

    Sayın Gürbüz Bey tşk. ederim, iyi çalışmalar , iyi günler.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İptal Olan İşin İade Edilmeyen Peşinatı Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi smmm-ankara- Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 14.Aralık.2018, 13:31
  2. İptal Fatura Hakkında
    Konu Sahibi merihs12 Forum KDV
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 10.Şubat.2014, 13:09
  3. 2008 Yılında Sm Staj Kanunu Değiştiğinde Dosyası İptal Olan
    Konu Sahibi MEHMET27100 Forum Stajyer Sorunları
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 13.Mart.2013, 17:25
  4. İptal olan sözleşmeler
    Konu Sahibi acziyet Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 09.Nisan.2012, 13:42
  5. Borç Yüzünden İptal Olan Bağkurlu'nun Durumu
    Konu Sahibi ozgurberk Forum Bağ-Kur Mevzuatı (Arşiv)
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 26.Haziran.2008, 09:21

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36