kamu işçi maaş

Konu: Konaklamaya Dahil İçki

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2006
    Mesajlar
    560

    Konaklamaya Dahil İçki

    konaklama bedeli olarak ay içerisinde toplam 5 000ytl fatura kesildi. bu bedel içerisinde kdv hariç maliyeti 1000ytl içki bulunmaktadır. içki bedeline ait olan indirdiğimiz 180ytl kdvyi ilave edilecek kdv ye ekleyeceğimiz tabiidir. bunu kayıtlarımızda kdv tahakkuku yaparken nasıl göstereceğiz?

    Başarı sadece okuyup harfiyen uygulamakla değil okuduğuna birşeyler katmakla sağlanır...

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    545

    Ynt: konaklamaya dahil içki

    sayın figo;

    afedersin sorunuzu tam algılayamadım, bu bakımdan cevap değil ama arada dikkatimi çeken bir cümle var, onu sormak istiyorum..

    bedel içerisinde kdv hariç maliyeti 1000ytl içki bulunmaktadır. içki bedeline ait olan indirdiğimiz 180ytl kdvyi ilave edilecek kdv ye ekleyeceğimiz tabiidir.
    sorunuzdan anladığım siz turizm işi yapan bir mükellef olarak değil, hizmet alan bir mükellef olarak soruyu yazdınız. bu durumda yukarıda "indirilen KDV'nin ilave edilecek KDV olarak kayıtlara alınması" neye istinadendir? merak ettiğim nokta bu. bizde zaman zaman benzeri faturalarla karşılaşıyoruz, bilgi verirseniz gözden kaçırdığımız bir nokta var ise hatalı işlem yapmayalım.

    ....Çok fazla duvar, çok az köprü yapıyoruz....Newton..<br /><br /><br /><br />[img]http://[center]&nbsp;&nbsp; http://img340.imageshack.us/img340/1426/bayrak7ed1kb6.gif[/center][/img]

  3. #3
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    Eğer kestiğiniz fatura içinde içki bedelini ayırmayıp hepsini % 8 den kesti iseniz. İçkiyi alırken ödemiş olduğunuz KDV yi indirmeyecek KKEG yapacaksınız.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  4. #4
    NİSAN123 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    NİSAN123 Guest

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    diğer
    25-[ 1] Otel, motel, pansiyon, tatil köyü ve benzeri konaklama tesislerinde sunulan geceleme hizmeti (1618 sayılı Kanun hükümlerine göre Kültür ve Turizm Bakanlığından işletme belgesi almış seyahat acenteleri tarafından müşteriye aktarılan geceleme hizmet tutan ve bu hizmete ilişkin aracılık bedellerine de konaklama tesislerinde verilen geceleme hizmetlerinin ait olduğu oran uygulanır. Konaklama tesislerinde geceleme hizmetinden yararlanmayanlara verilen tüm hizmetler ile geceleme hizmetiyle beraber verilen ancak ayrıca belgelendirilen ya da geceleme hizmetine ait belgede ayrıca fıyatlandırılan hizmetler bu sıra kapsamında yer almamaktadır. Ancak geceleme hizmeti kapsamında verilmesi ve geceleme bedeline dahil edilmesi mutat olan diğer hizmetler bu sıra kapsamında yer almakla birlikte bu şekilde belirlenen geceleme bedeli içinde sunulan alkollü içeceklere ilişkin yüklenilen katma değer vergisi tutarları, hizmeti sunanlar tarafından indirim konusu yapılamaz.)
    n guroy üstadın açıklamasını destekleyen madde,



  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2006
    Mesajlar
    560

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    ben turistik tesis işletmecisi olarak gelen müşterime 5 gün konaklama ve yemek(içki dahil) 5.000ytl(kdv hariç) fatura kestim. faturamda açıklama şöyle konaklama bedeli=5000ytl.... yani içkide konaklamanın içerisinde tek kalem olarak kesildi.

    ben satıcı olarak beyan ederken %8 li beyanımı yapacağım. fakat kanun diyorki bu şekilde düzenlediğin faturaların içerisindeki satılan içkinin alırken indirdiğin o %18'li kdv sini bul bana ilave olarak iade et...

    bende buna istinaden ve sayın "nguroy" un açıklamasına istinaden ilgili kdv dönemindeki kayıtlarımın

    satışa ilişkin;
    -----------------------------------------------
    100 kasa 5400
    600 y.içi satışlar
    01 konaklama 5000
    391 hesaplanan 400
    ---------------------------------------


    (içkinin maliyeti 1000ytl ve kdv side %18 den 180ytl olduğunu varsayarsak)
    -------------------------------------------------------------
    689 diğer o.dışı gid.ve zar.
    01 kkeg - 180
    391 hesaplanan kdv
    02 iade edilecek kdv 180
    -----------------------------------------------------------

    şeklinde olacağını düşünüyorum.
    Başarı sadece okuyup harfiyen uygulamakla değil okuduğuna birşeyler katmakla sağlanır...

  6. #6
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    İade edilecek birşey yok. İçki faturasında diyelim ki 180 ytl kadv olsun . Bunu 191 e alıp indirmeyeceksiniz.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2006
    Mesajlar
    560

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı
    İade edilecek birşey yok. İçki faturasında diyelim ki 180 ytl kadv olsun . Bunu 191 e alıp indirmeyeceksiniz.
    sayın nguroy;

    şimdi içkiyi 1. ayda satın aldınız fakat bunu konaklamayla berabermi yoksa restaurantta harici olarakmı satacağınız belli değil. bu durumda doğal olarak 1. ayda kdv yi indiririz. 2. ayın başında bunu konaklamayla beraber yani içki konaklamanın içinde olmak şartıyla sattım. bu durumda sattığım içkinin indirilen kdv sini bulup iade etmem lazım. buraya kadar olan hususu NİSAN123 cevabındanda anlayacaksınız. burada benim asıl sorum muhasebe kaydı. ama anladığım kadarıyla olayın tam özü genel olarak anlaşılmamış.
    Başarı sadece okuyup harfiyen uygulamakla değil okuduğuna birşeyler katmakla sağlanır...

  8. #8
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    O zaman %8 lik kısımda fatuta etmiş olduğunuz kadarlık kısmı 191 e ters kayıt yapar 689 atarsınız.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  9. #9
    NİSAN123 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    NİSAN123 Guest

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı
    O zaman %8 lik kısımda fatuta etmiş olduğunuz kadarlık kısmı 191 e ters kayıt yapar 689 atarsınız.
    ama içkinin alındığı ayla ,çıkış yapıldığı ay aynı olmayabilir.dolayısı ilede alındığı ayda 191 hesap çalıştırılarak kdv beyanında indirim konusu yapılmış oluyor.

    bence bu gibi durumlarda 191 indirilecek kdv tutarı,yasadan anlaşılacağı üzere,hiç indirim konusu yapılamaz. bu gibi durumda sizinde yaşadığınız gibi sorunlar çıkabiliyor.191 hesap indirim konusu yapılamaz deniyor.
    önünüzde 2 yol var.
    1.yol: konaklama bedelinin faturası ile restoran yemek bedelinin faturasını ayrı düzenlersiniz.191 hesapla (içki konusunda)sorun yaşamazsınız.hatta yazarkasa fiş düzenleme sınırını aşmıyorsa yazarkasadan bile fiş kesebilirsiniz.(restoran+içki )
    o zaman 191 hesabı rahat rahat indirebilirsiniz.
    2.yol :alınan alkollü içkilerle ilgili 191 hesabı çalıştırmayıp,ind.kdv sini kkeg yaparsınız.işte 2.yol sorunlu çünkü;işletme nerden bilecek hangi müşterisine konaklama+içki fatura keseceğini yada ayrı ayrı keseceğini.


  10. #10
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2006
    Mesajlar
    560

    Ynt: Konaklamaya Dahil İçki

    sonuç olarak kanunun öngördüğü şekilde kdv yi iade etmemeiz en doğru yoldur.

    kayıt olarakda anladığım kadarıyla indirilemeyen kdv yi 391 e atarken karşılığın 689 kkeg olarak takip edeceğiz
    Başarı sadece okuyup harfiyen uygulamakla değil okuduğuna birşeyler katmakla sağlanır...

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İçki satışı
    Konu Sahibi kutluel Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 18.Mayıs.2011, 16:06
  2. İçki bedeli
    Konu Sahibi gul.kurusu21 Forum KDV
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 24.Ocak.2011, 16:26
  3. Otelde Promosyon Kapsamında Konaklamaya KDV Hesaplanmaz
    Konu Sahibi ferhat Forum Vergi Mevzuatı Makaleleri
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 22.Ekim.2009, 18:00
  4. ÖTV li İçki Faturası
    Konu Sahibi figo Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 21.Temmuz.2009, 10:10
  5. İçki Alımlarında Kdv
    Konu Sahibi lebedir Forum KDV
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 19.Eylül.2007, 16:21

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36