kamu işçi maaş

Konu: Eksik Gerçekleşen İhraç Kayıtlı Satış

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2008
    Mesajlar
    3

    Eksik Gerçekleşen İhraç Kayıtlı Satış

    Sevgili Meslektaşlarımın hepsine merhabalar,

    Daha önce Demirkale olarak katıldığım ve faydalandığım forma teknoloji kazası sonrası uzun zamandır giremiyordum. Bu yüzden herkese bir merhaba ile başladım.

    İhraç kayıtlı teslimlerle ilgili bir monografiyi sizinle paylaşmak ve görüşlerinizi almak isterim.

    İmalatçı A (27 nolu tebliğde belirtilen ihraç kayıtlı teslim yapabilmesi için gerekli şartları taşımaktadır), 01.12.2007 tarihinde ihracatçı B' ye 10.000 YTL' lik ihraç kayıtlı teslimde bulunmuştur. İhracatçı B yasal süre içinde (31.03.2008) malın 8.000 YTL' lik kısmını yurtdışı etmiş, geri kalan yurtdışı edemediği 2.000 YTL için, süre bitiminde İmalatçı A' ya KDV' li fatura kesmiştir.

    İmalatçı A' nın Aralık 2007 KDV Durumu şöyledir;
    Önceki Dönemden Devir KDV : 500
    İndirim KDV : 6.000
    Hesaplanan KDV : 5.000(Yurtiçi satış+ihr.kayıtlı KDV)
    Tecil Edilebilir KDV : 1.800
    Ödenecek KDV : -
    Tecil Edilebilir KDV : -
    Sonraki Döneme Devir KDV : 1.500
    İade KDV(İhr.Kayıtlı) : 1.800

    Böyle durumda ihracatçının kesmiş olduğu faturanın kaydı şu şekilde olacaktır:
    ---------------31.03.2008-----------------------
    152- 2.000
    191- 360
    120- 360
    120-2.360
    136- 360
    ---------------------------------------------------
    610 hesap kullanılmamıştır. Çünkü işlem 2007 yılına ait bir gelir düzeltmesidir diye düşünüldü. İndirilecek KDV' de ise
    yine geçmiş dönemle ilgili olduğundan tereddütlüyüm. KKEG olması daha uygun mu olur?

    Aralık 2007 beyanının düzeltmesinde ise düzeltme beyannamesine gerek olmadığını, bir dilekçe ile Aralık 2007'deki alacak talebimizin 360 YTL' lik kısmından vazgeçildiğini bildirmek yeterli diye düşünüyorum. O dönemdeki KDV iadesi nakit veya mahsup yoluyla henüz kullanılmamıştır.

    İlgilenen ve mesai sarfeden herkese teşekkür ederim.

    Demirkale,



    Turhan Demir
    Çanakkale

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mart.2008
    Mesajlar
    3

    Ynt: Eksik Gerçekleşen İhraç Kayıtlı Satış

    Arkadaşlar

    Konu karışık mı yoksa meslektaşlar artık eskisi kadar zaman bulup, paylaşım yapamıyorlar mı? Yanlış anlaşılmasın, tabiki kimsenin böyle bir zorunluluğu yok tabi.

    Selamlar,

    Demirkale,
    Turhan Demir
    Çanakkale

  3. #3
    nane - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nane Guest

    Ynt: Eksik Gerçekleşen İhraç Kayıtlı Satış

    http://www.gib.gov.tr/index.php?id=1...&type=sirkuler
    İhracatın belirlenen süre içerisinde gerçekleştirilmemesi halinde, tecil olunan vergi tahakkuk ettirildiği tarihten itibaren 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanunun 51. maddesine göre belirlenen gecikme zammıyla birlikte tahsil olunmaktadır. Ancak, ihraç edilmek şartıyla teslim edilen malların 213 sayılı Vergi Usul Kanununda belirtilen mücbir sebepler nedeniyle ihraç edilmemesi halinde, tecil edilen vergiye tecil edildiği tarihten itibaren 6183 sayılı Kanunun 48. maddesine göre ilgili dönemler için geçerli tecil faizi uygulanmaktadır
    Hatırladığım, ilgili dönemde düzeltme beyanı vermesi gerekiyor.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İhraç Kayıtlı Satış
    Konu Sahibi enus11 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 12
    Son Mesaj : 22.Ocak.2015, 16:25
  2. İhraç Kayıtlı Satış Yaptık Ama Karşı Firma Yurtiçine Satış Yaptı...
    Konu Sahibi fthsrd Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 26.Eylül.2011, 16:03
  3. İhraç kayıtlı satış
    Konu Sahibi stajyer2007 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 15
    Son Mesaj : 17.Eylül.2010, 17:43
  4. İhraç Kayıtlı Satış
    Konu Sahibi politehandsome Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 25.Temmuz.2009, 12:53
  5. İhraç Kayıtlı Satış
    Konu Sahibi ero1907 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 26.Nisan.2009, 16:51

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36