kamu işçi maaş

Konu: KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    260

    KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    KDV TEVKİFATI HUSUSUNDA ÇOK FAZLA BİLGİYE SAHİP DEĞİLİM.BANKALARA HİZMET VERDİĞİMİZ İÇİN KDV NİN %50 SİNİ TEVKİFAT OLARAK AYIRIYORUZ VE BANKALAR TARAFINDAN 2 NOLU BEYANNAME İLE BEYAN EDİLİYOR
    bİR DE 89 VE 91 NOLU KDV TEBLİĞİNDE İADE İŞLEMLERİ İLE İLGİLİ YAZILAR OLMASINA RAĞMEN TAM KONUYU ANLAYAMADIM
    bİZİM DÜZENLEDİĞİMİZ FATURANIN %50 KDV SİNİ BANKA ÖDÜYOR
    BİZ NEDEN İADE TALEP EDİYORUZ BANKANIN ÖDEDİĞİ KDV Yİ
    BİRDE BU İADE İÇİN MALİ MÜŞAVİR VEYA YMM RAPORU İSTENİYOR MU?
    TEŞEKKÜRLER


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    90

    KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    her şeyden önce beyhan hanım forum genel kurallarına göre büyük harf ile yazmak bağırmak anlamına gelir. Eğer önemli ve acil bir yazınız var ise bizim işimizde kesinlikle önemsiz bir şey yoktur. Yazınızda önemli veya acil diye belirtirseniz iyi olur.
    Sorunuza gelince : bunu örnekle açıklarsak bankaya satışınız 100 ytl olsun kdv si de %18 den 18 ytl ve %50 tevkif edilince 9 ytl yi siz bankadan tahsil ediyorsunuz diğer 9 ytl yi banka vergi dairesine ödüyor.
    Siz yaptığınız satış ile ilgil 70 ytl lik gider veya alış yaptınız artı %18 kdv 12,60 ytl eder beyanınız 9 ytl indirileniniz 12,60 ytl dolayısı ile 12,60-9,00=3,60 ytl sizin alacağınız doğmaktadır. Bu alacağınızı ilgili hükümlere göre iade talep edebilirsiniz.
    Umarım açıklayabilmişimdir.
    [font=Comic Sans MS][size=10pt][color=green][b]SMMM Mehmet Yalçın<br />Selam ve Dua ile...[/b][/color][/size][/font]

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    260

    teşekkürler mehmet yalçın bir örnek gönderdim incelermisiniz

    d) KDV Beyannamesi (Beyan-İade) ve Muhasebe Kayıtlarına İlişkin Örnekler



    ÖRNEK (1)



    · KDV Beyannamesi;



    (6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel ……………...…………………: 500.000.- YTL.



    (9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri……………………………………....: 100.000.- YTL.

    (10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV.………..………………...: 18.000.- YTL.

    (11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler………………………………………......: 400.000.- YTL.

    (12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV. (%12)……..............: 48.000.- YTL.

    (19) Toplam Hesaplanan KDV……………………………………………..……………..…….….: 66.000.- YTL.



    (22) Önceki Dönemden Devreden KDV…….….……………………….………………......: 11.000.- YTL.

    (23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV……….……………………………………………….....: 77.000.- YTL.

    (26) İndirimler Toplamı………………………….……………………………………………………….: 88.000.- YTL.



    (27) Ödenmesi Gereken KDV……..…………………………………..….………………(YOK) : ……………..

    (28) Sonraki Döneme Devreden KDV………………………………..…..…….……(YOK) : (22.000.-)

    (29) İade Edilmesi Gereken KDV………….………..………………………..…………..………: 22.000.- YTL.



    İlgili KDV Beyannamesinin;



    TABLO II. İSTİSNALAR VE İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLDİRİM TABLOSU ise;



    (49) Tevkifat Kapsamındaki İşlemler ……………………...................................: 400.000.- YTL.

    (50) Tevkifat Kapsamındaki İşlemlerin KDV. (%6) ..………….………………………..: 24.000.- YTL.

    (52) İade Hakkı Doğuran KDV. (%6) ….....………………………………………………......: 24.000.- YTL.

    (53) İade Olunacak KDV ……………………………………..……………………………………....…: 22.000.- YTL.



    Örnek’te görüldüğü gibi, mükellef %6 tevkifata tabi 400.000.- YTL. hizmet tesliminde bulunmuş olup, bunun KDV’si 24.000.- YTL.dir. İade alması gereken tutar da bu rakamı aşmayacak şekilde 24.000.- YTL. olması gerekirken, sonraki döneme devir KDV’si 22.000.- YTL. olduğundan iade alacağı tutar da 22.000.-YTL. olarak belirlenmektedir.



    · Muhasebe Kaydı;



    ________________ / __________________



    136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 22.000.- YTL

    - ……. İade Alınacak Tevkifatlı KDV



    391-HESAPLANAN KDV 66.000.- YTL

    -……… Normal Satışlar

    -……… Tevkifatlı Satışlar



    190-DEVREDEN KDV 11.000.- YTL



    191-İNDİRİLECEK KDV 77.000.- YTL



    ________________ / __________________



    ÖRNEK (2)



    · KDV Beyannamesi;



    (6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel …………………………………: 500.000.- YTL.

    (9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri………………………….………..…: 100.000.- YTL.

    (10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV……….…………….…..: 18.000.- YTL.

    (11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler…………………………………………...: 400.000.- YTL.

    (12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV. (%12)..………….…...: 48.000.- YTL.

    (19) Toplam Hesaplanan KDV …………………………………………………..…..…….…...: 66.000.- YTL.



    (22) Önceki Dönemden Devreden KDV…….….…………………………………….…..: 70.000.- YTL.

    (23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV.................……….……….………………….: 47.000.- YTL.

    (26) İndirimler Toplamı…………………………….……………..…..……………...………….: 117.000.- YTL.



    (27) Ödenmesi Gereken KDV………………………………..……..…....…..…(YOK) : ……………….

    (28) Sonraki Döneme Devreden KDV ………………………………..….…...…….. : 27.000.- YTL.

    (29) İade Edilmesi Gereken KDV………………………..………….….….……...………: 24.000.- YTL.



    İlgili KDV Beyannamesinin;



    TABLO II. İSTİSNALAR VE İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLDİRİM TABLOSU ise;



    (49) Tevkifat Kapsamındaki İşlemler ………………………...........................: 400.000.- YTL.

    (50) Tevkifat Kapsamındaki İşlemlerin KDV. (%6) ..…..………………………..: 24.000.- YTL.

    (52) İade Hakkı Doğuran KDV. (%6) …………………......…………………………..: 24.000.- YTL.

    (53) İade Olunacak KDV ….………..…………….........…………………………..……....…: 24.000.- YTL.



    Örnek’te görüldüğü gibi, mükellef %6 tevkifata tabi 400.000.- YTL. hizmet tesliminde bulunmuş olup, bunun KDV’si 24.000.- YTL.dir. Dönemin devreden KDV’si İadesi gereken KDV ‘den büyük olduğundan, 24.000.- YTL.nin tamamı iade KDV olacak, 27.000.- YTL. ise sonraki döneme devir KDV olacaktır.



    · Muhasebe Kaydı;

    ________________ / __________________



    136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 24.000.- YTL

    - ……. İade Alınacak Tevkikatlı KDV



    391-HESAPLANAN KDV 66.000.- YTL

    -……… Normal Satışlar

    -……… Tevkifatlı Satışlar



    190-DEVREDEN KDV 43.000.- YTL

    (70.000 - 27.000)



    191-İNDİRİLECEK KDV 47.000.- YTL

    ________________ / __________________



    ÖRNEK (3)



    · KDV Beyannamesi;



    (6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel …….....…………….………..: 500.000.- YTL.



    (9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri…………………………………...…: 100.000.- YTL.

    (10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV ..…...…………….…..: 18.000.- YTL.

    (11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler………………..……………………......: 400.000.- YTL.

    (12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV. (%12)….,..…...…....: 48.000.- YTL.

    (19) Toplam Hesaplanan KDV………………………………………………….....……….……..: 66.000.- YTL.



    (22) Önceki Dönemden Devreden KDV….….….…………………….………..………..: 50.000.- YTL.

    (23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV……….……….………………………….…….…….: 5.000.- YTL.

    (26) İndirimler Toplamı………………………….…………………..……………...............……… .: 55.000.- YTL.


    (27) Ödenmesi Gereken KDV….…..………………………………………....…………………: 11.000.- YTL.

    (28) Sonraki Döneme Devreden KDV………………..……………(YOK) : ………………

    (29) İade Edilmesi Gereken KDV….…………………….…………….(YOK) : .……………..



    İlgili KDV Beyannamesinin;



    TABLO II. İSTİSNALAR VE İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLDİRİM TABLOSU ise;



    (49) Tevkifat Kapsamındaki İşlemler………………………………………………………....: 400.000.- YTL.

    (50) Tevkifat Kapsamındaki İşlemlerin KDV. (%6)……..…........…………….…….: 24.000.- YTL.

    (52) İade Hakkı Doğuran KDV. (%6)…........................…………..........……...: 24.000.- YTL.

    (53) İade Olunacak KDV….………………………………..…………………………(YOK) : .……………..



    Örnek’te görüldüğü gibi, mükellef %6 tevkifata tabi 400.000.- YTL. hizmet tesliminde bulunmuş olup, bunun KDV’si 24.000.- YTL.dir. İade alması gereken miktar da bu rakamı aşmayacak şekilde 24.000.- YTL. olması gerekirken, ödenmesi gereken KDV’si olduğundan iade alacağı tutar kalmamaktadır.



    · Muhasebe Kaydı;

    ________________ / __________________



    391-HESAPLANAN KDV 66.000.- YTL

    -……… Normal Satışlar

    -……… Tevkifatlı Satışlar



    190-DEVREDEN KDV 50.000.- YTL



    191-İNDİRİLECEK KDV 5.000.- YTL



    360-ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 11.000.- YTL

    -………. Ödenecek KDV

    ________________ / __________________

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    3

    KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    Sayın Beyhanserin,
    Kdv iadesinde zorunluluk yoktur. Sizin Devreden kdv ile iade edilecek kdv yi birleştirip ( örneğinizde 24 ve 27 YTL ) 51.00 YTL olarak sonraki döneme devredip sonraki dönemde indirim konusu yapabilirsiniz. Ama illaki iade telep edeceğim diyorsanız 89 ve 91 sayılı tebliğlere göre iade talep edebilirsiniz.
    Selamlar
    .CİHAT OĞUZOĞLU

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    8

    KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    Sn. Beyhanserin
    Arkadaşların söylediklerine katılıyorum.
    Sorunuz Cevabı Çünkü Banakanın normalde size ödemesi gereken KDV yi Vergi dairesine sizin adınız yatırdığı için bunun iadesini isteyebiliyorsunuz.
    Öncelikle Sizin indirilecek KDV nizin devretmesi durumunda iade söz konusudur. piyasadan almış olduğunuz mal ve hizmetler için %18 KDV öderken banka veya ilgili kurumdan %9 KDV tahsil ediyorsunuz bu durumda %9 fazla vergi ödemiş oluyorsunuz bu nedenle iade talep hakkınız doğuyor.
    zc

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    1

    Ynt: KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    herkese iyi günler öncelikle.
    peki iade istemezsek bunun muhasebe kaydı nasıl yapılacak?
    iade zorunlu değil sonuçta!!!

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ekim.2007
    Mesajlar
    62

    Ynt: KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    2005 büyük harf kuralı yoktu galiba.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    1.263

    Ynt: KDV TEVKİFATINDA İADE İSTENİRMİ?

    Alıntı serkan4242 Nickli Üyeden Alıntı
    herkese iyi günler öncelikle.
    peki iade istemezsek bunun muhasebe kaydı nasıl yapılacak?
    iade zorunlu değil sonuçta!!!
    normal olarak 190 nl hesapta takip edeceksiniz.
    İbrahim DEMİREL
    Marka Vekili / Patent Vekili / SMMM / SGM

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Ba Bs Formlarında Mal Alıs İade ve Mal Satıs İade Hk.
    Konu Sahibi FATİH PESEN Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 01.Ekim.2015, 14:00
  2. KDV İade
    Konu Sahibi stajerim Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 30.Eylül.2013, 00:50
  3. Kdv İade İstemi Nakit İade
    Konu Sahibi Ertann Forum KDV
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 27.Mart.2013, 09:01
  4. Kdv İade
    Konu Sahibi fugenc Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 16.Mart.2008, 00:07
  5. İşe İade
    Konu Sahibi MURO Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 22.Şubat.2006, 13:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36