KDV 45. Satır Kredi Kartı ile Satış Tutarı

[aodabası]

Merhabalar,

Satışı kredi kartı ile yapılan faturalara ilişkin tutarın beyannamede 45.satıra yazılması gerekmekte. Gelirler Genel Müdürlüğü'nün açıklamasına göre bankalardan alınan POS cihazı raporlarıyla mükellefin beyannamede belirttiği tutarlar karşılaştırılarak uyumsuzluk tespit edilen mükellefler hakkında denetimler başlatılacaktır.

**Banka raporları kdv dahil vermek zorunda olduğuna göre biz de kdv dahil kredi kartı ile yapılan satışları mı beyan edeceğiz, yoksa matrahı mı dikkate alacağız?
**Fatura kesilmeden önce ön ödemeler kimi zaman kredi kartlarıyla tahsil edilmekte ve bu durumda bildirilen satış matrahından daha fazla kredi kartı tahsilatı yapılmış gibi gözükmektedir.
** Bazı faturaların sadece bir kısmı kredi kartı ile tahsil edilmeltedir. Kalanı nakit, çek vs.Bu durumda sadece kredi kartı tahsilatı mı dikkate alınacak.


Saygılar,

[nane]

İlk uygulama başlangıcından beri kdv dahil rakam yazılmakta.
2.sorunuz ile ilgili net bir açıklama yoktur. MB özelge istemenizde fayda var.
evet.

[ZİNDAN]

Sayın nane' nin de dediği gibi, aslında bu konu ile ilgili İdare Dikkatli olun desede, bu işe önem verin desede bu konuda mükellefi çok net bir şekilde aydınlatamamıştır.

Onun için bence, bu konuda yapılacak en iyi yol;
-Bi şekilde bankadan yada pos cihazından çıkan bi ekstrede yada raporda yazan o ay içinde çekilen tutarı yazmaktır.

İster Kdv dahil olsun, ister cari hesaba çekilsin, ister faturanın bir kısmı için ödensin, isterse avans olarak çekilsin.

Çünkü İdare banka hesabına baktığı zaman, çekilen tutar ile, 45.nolu satırın aynı olmasını görmek isteyecektir.Yoksa Kdv dahil tutarların, cari hesaplara, avanslara, faturaların bir kısmına vs..felan, pos cihazından çekildiğini onlarda biliyordur herhalde.O ayki satıştan daha fazla olacağını onlarda biliyor.

Eşeği sağlam kazığa bağlamak lazım.



Kolay gelsin.

[nane]

Başka bir sorunda ayın son günü yapılan işlemlerde. Pos makinasında satış yapılmış ft/fiş kesilmiş ama banka valör olayı gereği o satışı ertesi ayda gösteriyor. Dolayısı ile bankadan mb giden bilgide hatalı olabiliyor.

[Tahsin Kurt]

Selamlar..Bu olay zaten yeni değil.4-5 yıl önce aynı konuda zaten incelemeler yapılmıştı.Bu konuda çok savunma vermişizdir.Ve bu incelemelerin devamı getirilememiştir.Çünkü belirsizlikler çoktur.Hesaba geçen pos tahsilatıyla beyannamedeki satırı karşılaştırmaları doğru ama birde kdv matrahıyla karşılaştırmak istedikleri anda olay karışmıştır.Karışık olmasının bir sürü sebebi vardır.
1-Pos tahsilatı kdv dahil beyana yazılan tutar kdv dahil ama satış matrahları kdv hariç.
2- Kredi kartından çekilen her tutar satış yapıldığı anlamına gelmiyor.Bunlar içinde taksitli satışlarda olup sadece taksitlerde çekilmiş olabilir.Faturası ise daha önce düzenlenmiştir.
3-Piyasada sıklıkla uygulanan karttan para çekmede olabilir.Firma pos cihazından para çekiyorda olabilir.Örneklerine daha evvel rastladık.Yasal olup olmadığı tartışılır.

Bu ve benzeri sorunlar yüzünden bu uygulamanın devamı gelememiştir.Bu uygulamadan canı yananlarda olmuştur.Uygulama gereksiz midir?Hayır aslında çok yerinde bir uygulamadır. Fakat bazı belirsizlikler giderilmelidir.Kredi kartı uygulaması ve belge düzeni konusunda piyasa aydınlatılmalıdır.Bu konuda en büyük görevde tabiki bizlere düşmektedir.
Sayın Zindan'ın belirttiği gibi
"Onun için bence, bu konuda yapılacak en iyi yol;
-Bi şekilde bankadan yada pos cihazından çıkan bi ekstrede yada raporda yazan o ay içinde çekilen tutarı yazmaktır."
önerisi yerinde ama sanki yeterli gelmez düşüncesindeyim.Burada yazılacak tutarın gerekçelerini veya karşılaştırılacak bilgileri teyit etmek te zor olacaktır.Belki şunlar ilave edilebilir.
Beyannamedeki 45 nolu satırın kdv dahil tutarı yansıttığı düşünülürse kdv hariç satışın gösterileceği bir satırda eklenebilir.Ayrıca mal ve hizmet teslimleri dışında kalan pos hareketleri gibi bir satırda eklenebilir.Ne olursa olsun bunların ayırımı konusunda olan bize olacaktır

[ZİNDAN]

Bu konu ile ilgili ismmmo bir görüş belirtmişti, zamanın birinde.

Aşağıdaki linkten inceleyebilirsiniz.

http://archive.ismmmo.org.tr/docs/Ra...YAZISI_GIB.doc

Beyannamelerdeki ilgili bölümün aşağıdaki şekilde düzenlenmesi ile uyumsuzluklar asgariye inecektir.

*Kredi kartlı satışların tamamının tahsil edildiği satır,
*Kredi kartı ile yapılan taksitli satışların yer aldığı satır,
*Belgesi önceden düzenlenmiş olan satışların kredi kartı ile tahsil edildiği satır (Cari Hesap tahsilatları)


Kolay gelsin.

[SİBEL]

Türkiyenin yarısından fazlasında faaliyet gösteren bir firmamın çalıştığı 7 banka var.
40 ilde 7 bankanın pos makinası var. bunların satış iadesi var, taksidi var nakit çekimi var.
Postadan gelen ektreler geç gelir 40 ilden toplaması ayrı bir sorun. Hadi topladık her banka farkı şekilde rapor verir.
Ön muhasebe programımız kredili satşları eğer satış elemanı kredili satış diye belirtirse raporda gösterir.
Çoğu kez nakit satış diye basarlar.Gün sonu alınmazsa yine sorun olur, ay sonlarıda diğer aya kayar.Bankalarda birsürü hesabımız var. Bir ay pos tuttarını falan hesabımıza aktarın diyoruz.Diğer ay başka hesabımıza istiyoruz.
Şimdi maliye 5 bankadan döküm isteyecek. benim yazdığım rakamla karşılaştırcak. ve bir iddiada bulunacak.
Valla ben bile hesaplayamıyorum her ay ne kadar pos çekildi

[nguroy]

Çok haklısınız Sn. Sibel aynen katılıyorum. Ayrıca yabancı kartlarda kur farkı sorunu da var. faturanızla kart bedeli tutmayabilir.

[milayda]

Selam arkadaşlar,
Kredi kartlı satışların bildirimde iade işlemi olduğunda ne şekilde yapıyorsunuz?

[AMAD79]