kamu işçi maaş

Konu: Fark Faturalarının Beyanname Durumu

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Fark Faturalarının Beyanname Durumu

    Selamlar.

    Firmalar arasında fiyat anlaşmazlığından dolayı "fiyat farkı" faturalarının sıkça kesildiğini görüyoruz. Yani satıcı 100 YTL (kdv hariç) tutarında satmış olduğu mal için alıcının fiyatı kabul etmeyip 10 YTL (kdv hariç) fiyat farkı faturasını kestiğini hepimiz sıkça görüyoruz.

    Alıcı ve satıcı için bu durumun muhasebe kayıtlarına yansımasından söz etmeyeceğim.

    Ancak beyannamenin 30. satırı olan İlave KDV bölümünemi dahil edileceği yoksa Matraha Dahilmi edileceği konusunda şüphelerim var. Ben ilave kdv olarak değerlendirsemde vergi dairesi (kdv iade raporu için) bunun mümkün olmayacağını söylüyor.

    Bununla ilgili olarak hepimizin bildiği gibi; KDV kanununun 24. maddesinde "Fiyat farkı faturalarının matraha dahil edildiği NET birşekilde belirtilmiştir" Şimdi ben bunu bildiğim halde neden matraha dahil etmediğimi sorabilirsiniz.

    Nedenlerim var;

    1- KDV Kanununun 35. maddesi "Malların iade edilmesi, işlemin gerçekleşmemesi, işlemden vazgeçilmesi veya sair sebeplerle MATRAHTA DEĞİŞİKLİK vuku bulduğu hallerde ..." şeklinde devam ediyor. Yani burada malın iadesi ile sair sebepleri bütünleştirip "matrahta değişiklik" ibaresini veriyor. O halde "fiyat farkı" faturasında matrah değiştiği için iade faturası gibi beyannamenin 30 no.lu satırına yani ilave kdv bölümüne dahil etmem gerekiyor.

    2- Benim matraha dahil edebilmem için o malı veya hizmeti satmam gerekiyor. Nitekim fiyat farkı faturası benim "maliyetimi" etkiliyor. Maliyetimi düşürüyor veya arttırıyor. Bir hasılat elde etmiyorum.

    Görüşlerinizi rica ediyorum.

    Saygılar.


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: Fark Faturalarının Beyanname Durumu

    Nitekim açıklığa kavuşturmuş oldum.

    Vergi dairesi memurunun 24 no.lu maddeyi gerekçe göstererek "Alıma ilişkin bizim kesmiş olduğumuz fiyat farkı faturasını" KDV matrahına ilave ettirmemiz gerektiğini söylemişti. Ancak 24. maddeyi iyi okuyamayan, anlayamayan arkadaşımıza ben zaten 35. maddeyi gerekçe göstererek "Alıma ilişkin fiyat farkı faturasını matraha dahil etmeye gerek olmadığını" savunmuştum.

    Haklı çıktım.

    Saygılar.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. G.Faal Şirketlerde Beyanname Durumu Hk.
    Konu Sahibi huseyinsisman Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 08.Mayıs.2017, 12:09
  2. Açılış Öncesi Alınan Demirbaş Faturalarının Kdv Durumu Hk.
    Konu Sahibi farukyasar Forum Forum Hakkında
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 20.Temmuz.2015, 15:07
  3. Kdv Kayıtları ile Beyanname Arasındaki Fark
    Konu Sahibi nesrin73 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 01.Haziran.2007, 16:12
  4. İhracat Faturalarının İlgili Dönem Beyannamelerinindeki Durumu
    Konu Sahibi seckinyum Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 07.Mart.2007, 00:09
  5. 10 İşçi - Aylık Muhtasar Beyanname Durumu
    Konu Sahibi Kaan Korkmaz Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 17.Ocak.2007, 22:12

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36