kamu işçi maaş

Konu: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    195

    Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Merhaba.Şöyle bir sorum olacak. Yorumlarınızı merakla bekliyorum.

    A Firması, kendi ortaklarından birinin dairesini kiralıyor ve bu daireyi şirket merkezi olarak kullanıyor. 3 senelik bir kontrat yapılıyor ve bu kontrat karşılığında toplam 30.000 YTL net tutarda anlaşılıyor (3 yıllık)

    Ortak kira bedelinin nakit tahsil etmiyor ve firmaya kendisine ödeme yapmak yerine dairenin görsel değişikliği için dekorasyon yaptırmasını ve kira ödemelerinin, dekorasyonu yapacak olan firmaya yapılmasını istiyor. Dekorasyonun toplam tutarı da KDV dahil 30.000 YTL olacak.

    Şimdi firma yaptırdığı bu dekorasyon işine ilişkin ödemiş olduğu dekorasyon bedellerini gider yazmayıp aktifte geçici bir hesaba alacak (örneğin 180 hesap) daha sonra kira tahakkuku ile borçlanmış olduğu ortağının cari hesabı ile bu hesabı karşılıklı olarak ay sonlarında kapatacak.

    Burada asıl sorum şu. Firma harcama yapıp gider yazmadığı bu dekorasyon bedellerindeki KDV?yi indirim konusu yapabilir mi ? Yoksa indirmeyip maliyet bedeli ile birlikte ortağa olan borçtan mahsup mu etmeli ?

    Teşekkürler


  2. #2
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.414

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    İki kavramaı birbirinden ayırırsak sorunu daha kolay çözümleriz.
    1-Ortağın kirası
    2-Binaya yapılan dekorasyon hizmeti.


    Binaya yapılan dekorasyon için kdv dahil 30,000 ytl fatura kesilecek olduğuna göre , bu faturada 4,576 ytl kdv bulunacaktır. Öncelikle fatura kesildiği tarih itibarı ile bu tutar 191 hesaba borç yazılır.

    Gerisi bence özel maliyet hesabına atılması gereken bir tutardır. Binanın kira süresi ile paralel olarak itfa edilir.Burda 3 yıldır.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    195

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı
    İki kavramaı birbirinden ayırırsak sorunu daha kolay çözümleriz.
    1-Ortağın kirası
    2-Binaya yapılan dekorasyon hizmeti.


    Binaya yapılan dekorasyon için kdv dahil 30,000 ytl fatura kesilecek olduğuna göre , bu faturada 4,576 ytl kdv bulunacaktır. Öncelikle fatura kesildiği tarih itibarı ile bu tutar 191 hesaba borç yazılır.

    Gerisi bence özel maliyet hesabına atılması gereken bir tutardır. Binanın kira süresi ile paralel olarak itfa edilir.Burda 3 yıldır.
    Ortağa herhangi bir ödeme yapılmayacak. Bu durumda ortak cari hesabı açık kalacak.

    Aslında olayın; ortağa ödeme yapılması ve ortağın gidip daireyi dekore ettirmesinden hiç bir farkı yok. Ortak burada şunu söylüyor. Bana ödeme yapma git daireyi dekore ettir. Yani bu durumda olayı ikiye ayırmamız doğru olmaz çünkü içiçe 2 durumdan oluşan tek bir olay.

    Sizin önerinizde özel maliyeti ortak cari ile kapatmamız gerekir aylar itibariyle yoksa 331 (veya 336) hesap açıkta kalacak.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    1.263

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    anladığım kadarıyla dekorasyon firmasından fatura gelecek. aynı zamanda kira tahakkukuda yapılması gerekiyor. kira tahakkukundan 331 deki borç bakiyesi dekorasyon firmasının cari hesabına virmanlanacak. bu durumda 331 hesap açık kalmaz diye düşünüyorum
    İbrahim DEMİREL
    Marka Vekili / Patent Vekili / SMMM / SGM

  5. #5
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.414

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Bu konuyu akşam düşündüm . Durum biraz karışık..


    Bir kere hem 331 hem 336 (dekorasyon firması) alacaklanır. Firmadan çıkan para 30,000 ytl . sadece bu kadar. Yani 2*30,000 söz konusu değildir. Bu nedenle kiracı firmada yazılacak tutar toplam 30,000YTL

    Olayın özüne inersek . Yapılması gereken bir iki seçenek bulunabilir.
    1-Mal sahibi kira sözleşmesini bedelsiz yapacak. Ancak emsal bedeli üzerinden (yıllık 10,000,) şahıs ise GMSİ ödeyecek. Kiracı dekorasyon bedelini ve KDV sini yazacak.
    2-Tadilat faturası ile kiracı ilgilenmeyecek mal sahibine fatura edilecek
    Ödemeyi mal sahibi yerine kiracı yapacak ama mal sahibinin 331 hesabına borç yazacak.
    3-Bir de stopaj sorunu var mal sahibi gerçek kişi şahıs ise %20 GMSİ stopajı yapılması gerekiyor.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    195

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Yani sonuç olarak diyorsunuz ki bende aynı görüşteyim; dekorasyon firmasından, firma adına gelen faturadaki KDV firma tarafından indirim konusu yapılamaz. Yapılırsa da bu yine KDV'li ayrı bir fatura ile ortağa yansıtılmalı.

  7. #7
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.414

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Sn Korkmaz

    Tabi bu işin bir tarafı.
    Mal sahibi ortağın durmu nedir. Kira faturası mı kesecek? yoksa gmsi stopajı mı yapılacak.Bu ayrı bir konudur.
    Dekorasyon firmasından fatura almak ne kadar doğrudur?
    Ben olsam işi kurala uygun yapmak için dekorasyonu kiracı ile hiç karşılaştırmam. Faturasını mal sahibine kessin, mal sahibi ne yapacaksa yapsın.

    Kirayalan firma ile mal sahibi normal kira sözleşmesi yapsın. Mal sahibinden bir talimat alınsın kira bedelleri dekorasyon firmasının hesabına ödensin.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    195

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Mal sahibi gerçek kişi ve GMSİ beyanına tabi. Mal sahibinden talimat alınsa bile yine de fatura firma adına düzenleniyorsa bu faturadaki KDV yi inderemeyeceğimiz görüşündeyim.

  9. #9
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.414

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Katılıyorum. Üstelik yalnız KDV açısından değil gv açısından da hem kira bedelini, hemde özel maliyet bedelini ikisini birden indirmek olmaz.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    195

    Ynt: Kiralık Mesken - KDV Sorunsalı

    Evet aynen öyle.

    Şu an en mantıklı ve uygulanabilir sistem şöyle görünüyor.

    1- Bedelsiz kira kontratı düzenlenecek
    2- Ortak, emsal kira bedeli üzerinden GMSİ ödeyecek (Her Yıl),
    3- Şirket dekorasyon işini kendisi yaptıracak ve tutarı dekorasyon firmasına ödeyecek
    4- Maliyet bedellerini 264 hesaba alıp amortisman yoluyla gider yazacak ve faturalardaki KDV tutarlarını indirim konusu yapacak.


Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Banka Sorunsalı
    Konu Sahibi tanca Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 19.Mart.2016, 12:24
  2. Dövizli çek sorunsalı
    Konu Sahibi bil_gin Forum KDV
    Cevap: 8
    Son Mesaj : 17.Mayıs.2011, 06:40
  3. Mesken Harcı 100 TL
    Konu Sahibi T U R K O Forum Vergi Mevzuatı Makaleleri
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 05.Mayıs.2009, 17:16
  4. Mesken Satış?
    Konu Sahibi 1907 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 27.Şubat.2009, 09:11
  5. Mesken İnşaatı
    Konu Sahibi @SMMM Forum Konu Dışı
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 18.Ocak.2006, 20:21

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36