kamu işçi maaş

Konu: Gidere Atılan Malın İadesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    764

    Gidere Atılan Malın İadesi

    Anaokulu olan bi mükellefimizde,yemek giderlerine kaydedilen süt ve süt ürünlerinden oluşan malların bi kısmı satıcı firmaya iaede edilerek fatura kesilmiştir.Bu işlemin kayıdıyla ilgili yardım istiyorum,beyannamede ilave edilecek kdv kısmında mı göstermem gerekiyor,teşekkürler...


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Kasım.2007
    Mesajlar
    823

    Ynt: gidere atılan malın iadesi

    İnceleyin neyi uygun görürseniz yapın bence 700 lü hesaplar ters çevrilebilinir ama tersi söyleyenlerde var
    http://forum.alomaliye.com/index.php?topic=18717.0

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: gidere atılan malın iadesi

    Sayın merihs12

    İşleminiz alımdan iade işlemidir. Dolayısıyla kurum ve kdv matrahına ilave etmenize gerek olmayıp, maliyetinizden düşmeniz gerekir. Bu durumda kayıt aşağıdaki gibi olup, beyannamede ise "ilave edilecek kdv" sütununda göstermelisiniz.

    _____________ / ____________
    320 Matrah
    740 Matrah
    391 KDV
    _____________ / ____________

    Saygılar.

  4. #4
    UZMAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    UZMAN Guest

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    Alıntı merihs12 Nickli Üyeden Alıntı
    Anaokulu olan bi mükellefimizde,yemek giderlerine kaydedilen süt ve süt ürünlerinden oluşan malların bi kısmı satıcı firmaya iaede edilerek fatura kesilmiştir.Bu işlemin kayıdıyla ilgili yardım istiyorum,beyannamede ilave edilecek kdv kısmında mı göstermem gerekiyor,teşekkürler...
    Merhaba,

    Tüketilmemiş sütleri giderlere atmış olmanız hatalıdır.

    Şimdi anaokulu 500 YTL tutarında süt alsın

    ----------------- / / ---------------------
    157 500
    320 500
    ---------------- / / ------------------------

    sütlerin 200 ytl lik kısmı çocuklara dağıtılmış olsun

    ------------- / / -------------------
    740 200

    157 200
    -------------- / / -------------------

    Ertesi gün dağıtılacakken 100 YTL lik sütün tarihi geçtiğinden iade edilsin. Kalan kısmı dağıtılsın

    --------------- / / -----------------
    320 100

    157 100
    iade edilen süt
    --------------- / / ------------------

    740 200

    157 200
    ------------- / / --------------------

    Saygılarımla,

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ocak.2009
    Mesajlar
    70

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    iade işlemi söz konusu olduğundan satış işlemi gibi işlem yapmanız gerekmektedir.
    belge düzenleyeceğiniz için ilave kdv'ya atılacak bir husus bulunmamaktadır.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    Alıntı akın aydogdu Nickli Üyeden Alıntı
    iade işlemi söz konusu olduğundan satış işlemi gibi işlem yapmanız gerekmektedir.
    belge düzenleyeceğiniz için ilave kdv'ya atılacak bir husus bulunmamaktadır.
    Sayın akın aydogdu

    Hem iade söz konusu olduğunu belirtiyorsunuz hemde "ilave kdv'ye atılacak bir husus bulunmamaktadır" diyorsunuz. Sizce mantıklımı?

    Yani iade ettiğim malı nasıl olurda KDV matrahına dahil edebilirimki?
    Bu benim kendi satışım değildir, aldığım malın iadesidir.

    Dolayısıyla KDV matrahına girmez.

    Saygılar.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ocak.2009
    Mesajlar
    70

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    malı alırken kdv yi indirim konusu yaptınız, aynı malı iade ediyorsunuz iade ederken fatura düzenlemeyecek misiniz? bu faturada kdv göetermeyecekmisiniz?

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    Sayın akın aydogdu

    Fatura düzenleyeceksiniz. Ama bu fatura iade faturası olacaktır. KDV göstereceksiniz, ama beyannamede ilave edilecek kdv olarak göstereceksiniz. KDVK. Md. 35 ve KDVK 54 No.lu Genel Tebliğinin B/1 bendi bu konuda çok açık.

    Bu durumda ilgili maddelere ilişkin değerlendirmeyi yaptıktan sonra şimdi ben soruyorum; Beyanname düzenlerken "ilave edilecek kdv" sütununa neleri yazıyorsunuz?

    Saygılar.

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ocak.2009
    Mesajlar
    70

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    değerli arkadaşım

    58 nolu tebliğ mükellef olmayanların mallarını iade etmesiyli ilgili açıklamaları kapsamakta olup, zayi olan malların kdv sinin indirim hesaplarından çıkartılmasında ilave edilecek satırı çalıştırılmaktadır.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    486

    Ynt: Gidere Atılan Malın İadesi

    Sayın Üstad,

    Ben 58 değil, 54 no.lu Genel Tebliğ'e atıfta bulundum. Aynı zamanda Kanunun 35. maddesindeki açıklamayı göstererek açıklamamı yaptım.

    Ancak halen sizden bu maddelerin açıklamasını ve beyannamedeki "iade edilecek kdv" sütununa neleri yazdığınıza ait bir cevap alamadım ve görüşünüzü önemsediğim için bunu bekliyorum. Cevap verdiğim içinde hakkım olduğunu düşünüyorum.

    Aynı zamanda Sayın Üstad Mehmet Maç'ın KDV Kitabında 35. Maddeye ilişkin yorumu ve ona atıfta bulunduğu 54. maddeye ilişkin yorumları okuyabilirsiniz.

    http://www.bdodenet.com.tr/kdv/kdv35.pdf

    Saygılar.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İhraç Edilen Malın İadesi
    Konu Sahibi terapist13 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 09.Kasım.2015, 10:21
  2. Tevkifatlı Kesilen Malın İadesi
    Konu Sahibi AgirSeviyorum Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 28.Şubat.2013, 09:13
  3. Satılan Malın İadesi
    Konu Sahibi İbrahim KÜÇÜK Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 04.Temmuz.2012, 16:19
  4. Kdv Oranı İndirilen Malın İadesi
    Konu Sahibi cevahir Forum KDV
    Cevap: 10
    Son Mesaj : 12.Mart.2006, 00:25
  5. Enf.Düz.si Yapılmış Malın İadesi
    Konu Sahibi Yusuf BAŞBINAR Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 10
    Son Mesaj : 09.Haziran.2005, 16:29

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36