kamu işçi maaş

Konu: Matrah Farkları

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2008
    Mesajlar
    124

    Matrah Farkları

    Sevgili forumdaşlar ;
    benim sorunum şu, kdv beyannamesinde beyan olunan matrah ile 600 'lü (hasilat hesapları yasal defter ) hesaplardaki matrah farkları.

    Şöyle ki;
    ilgili dönemde kesilen 5-6 adet fatura aslında kdvyi %8 veya %1 olarak hesaplanmıştır.Fakat bu kdv tutarları 391 'de %18 lik alt hesaba yazılmıştır.Fiş kontrollerinde bu faturalar gözden kaçmıştır.

    yani; 600.01.001 ===> %1 matrahın toplamdığı hesap
    600.01.008 ===>%8 matrahın toplandığı hesap
    600.01.018 ===>%18 matrahın toplandığı hesap

    391.01.001 ===> %1 hsp. kdvnin toplandığı hesap
    391.01.008 ===> %8 hsp. kdvnin toplandığı hesap
    391.01.018 ===> %18 hsp. kdvnin toplandığı hesap

    şimdi ilgili dönemde kdv beyannamesi 391 hesapta biriken tutarların yüzdeleri (%1 %8 %18) ile çarpılıp matrah hesap edilmiş ve beyanname bu şekilde doldurulup verilmiştir.Ama yukarıdada dediğim gibi 391 li hesaplara bunu %1 ve %8 yerine %18 hsp.kdvye dahil etmiş.global olarak baktığımızda beyan olunan hesaplanan kdv tutuyor 391 kebir bakiyesi, ama matrahlar tutmuyor.burada idarenin gelirlerinde veya hesaplanan kdv de bi azalma söz konusu değil.ama matrahlar farklı %1 %8 in matrahları ile %18 in matrahları defterlerden farklılaşıyor.bu bi problem oluşturur mu? veya ne gibi sorunlar oluşturur.

    ikincisi tabi bu matrah farklarından dolayı kümülatifler hiç bir ay beyannameye yazılmamış.bu hangi sorunlara yol açar..saygılar..




  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mart.2008
    Mesajlar
    124

    Ynt: matrah farkları

    örneğin :

    3 adet fatura keselim
    100 + %1 kdv ==> 600.01.001 = 100 391.01.001 = 1

    300 + %8 kdv ==> 600.01.008 = 300 391.01.008 =24

    500 + %18 kdv==> 600.01.018 = 500 391.01.018 =90
    ------ -----
    600=>900 391=>115 olması gerekir ama
    %! ve %8 lik hesaplanan kdvleri %18 lik hsp kdv ye yazmış olsun.

    o zaman 600 bakiyesi yine 900 ytl iken 391.01.018 in bakiyesi bu sefer 115 olacak.beyannamede 391 in bakiyesine bakılarak matrah hesaplandığı için 115/0,18=638,89 olarak matrah yazılmış ve kdv beyannamesinede bu şekilde geçilmiş.
    matrah farkı 900-638,89=261,11 ama beyn olunan hesp.kdv yine 115 buradaki problemler nelerdir? bu örnek çok sade bişekilde yazılmıştır aslında %1 ve %8 inde bakiyeleri olup onlarda 391 in bakiyesinden gidilerek eksik hesaplanıp beyan olunmuştur.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Kur Farkları
    Konu Sahibi SERKAN5934 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 05.Ocak.2017, 09:19
  2. Matrah Artırımı Vergisi Ödenmezse Matrah Artırımı Hakkı Kaybolur mu ?
    Konu Sahibi SerhanSerhan Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 22.Ekim.2016, 08:53
  3. Vade Farkları Ve Fiyat Farkları
    Konu Sahibi ercan Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 10
    Son Mesaj : 02.Nisan.2007, 21:51
  4. Kur Farkları
    Konu Sahibi imparator58 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 07.Ocak.2007, 13:04
  5. Kur Farkları
    Konu Sahibi armagan Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 12
    Son Mesaj : 16.Ağustos.2006, 16:11

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36