kamu işçi maaş

Konu: İhraç Kaydı Satış İadesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2005
    Mesajlar
    20

    İhraç Kaydı Satış İadesi

    Merhaba.

    Forum da problemim ile ilgili bişeyler buldum fakat tam yansıtmıyor.

    1**** Nisan 2009 da İmalatçı firma İhracatçı firmaya İK satışı yaptı.
    Ve ihracatçı firma ihracatı gerçekleştirdi.

    ------------------/-------------- İmalatçı Firma muhasebe kayıtları..
    120 118
    192 18
    391 18
    601 100
    ---------------/------------------
    136 18
    392 18
    --------------/-------------------

    2**** Haziran/2009 da İharcatın iadesi oldu.

    Gümrük İhracatçı ve İmalatçı firmaların Vergi dairelerine birer yazı yazarak
    Sözkonusu İhracatın KDV si ile ilgili İADE yada VERGİ BORCUNA MAHSUP olup olmadığını sordu.
    İmalatçı firma 136 hesap ta beklettiği ve henüz iade yada mahsup işlemi yapmadığından
    Vergi dairesi iade yada mahsup edilmemiştir diye yanıtladı.

    Bunun üzerine gümrük iade mallar için herhangi bir KDV almadan malları teslim etti.

    İhracatçı firma ya KDV li olarak fatura ederek bu malları İmalatçı firmaya iade etti.

    İmalatçı firma malları geri aldı ve şöyle muhasebeleştirdi.
    -----------/------------------
    610 100
    191 18
    120 118
    -----------/---------------

    Sorunum şudur.
    İmalatçı firma 136 hesapta bekleyen 18 TL sını vergi dairesinden İade yada Mahsup olarak alamayacağına göre
    136 hesaptan bu tutarı çıktığında hangi hesaba borç girecektir.

    46 Nolu KDV tebliğinin b maddesinde İhraç Kaydı satışların iadesi ile ilgili ;
    Malların gümrükten çekilebilmesi için KDV nin gümrüğe yatırılmasını ve terkin veya iadesinin yapılabileceğini belirtiliyor.

    Gümrüğe KDV yatırlmadan mallar çekildiği için 136 hesapta bekleyen tutar hangi hesapla kapatılacak.

    İlginiz için Şimdiden Teşekkürler.

    İyi Çalışmalar.



    Bahattin Özcan

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    24

    Ynt: İhraç Kaydı Satış İadesi

    Selamlar, İmalatçının satış kaydı :
    120 100
    192 18
    600 100
    391 18
    ---------/----------
    İmalatçının iade kaydı
    ---------/----------
    610 100
    191 18
    120 100
    192 18
    --------/----------
    Burada dikkat edilmesi gereken husus kdv hesaplarıdır.İlk kayıtta müşteriden kdv tahsil edilmemekte fakat kdv beyannamesinde kdv beyan edilmektedir.Dolayısıyla iade gelen faturadaki kdv yi indirim yapmak suretiyle beyanname üzerinden hesaplanan kdv yi düzeltmek gerekmektedir.
    Sizin örneğinizde müşteriden kdv tahsil etmediğinizden dolayı 120 nolu hesabı 118 olarak gösteremezsiniz.
    Sevgilerimle. Ayhan Çalcı

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2005
    Mesajlar
    20

    Ynt: İhraç Kaydı Satış İadesi

    Merhaba Ayhan bey
    Açıklamalarınız için teşekkür ederim.


    Saygılarımla.
    Bahattin Özcan

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Şubat.2009
    Mesajlar
    1

    Ynt: İhraç Kaydı Satış İadesi

    Merhaba Arkadaşlar,
    Firma yurt dışına 5000 TL tutarında satış yaptı ve bununla ilgi olarak gümrük beyannamesi elimize ulaştı. Muhasebe kayıtlarını yaparken iade kdv si satış kaydında nasıl bir yol izlemeliyiz satışın ve kdv nin yevmiye maddesi nasıl olmalı teşekkürler.. satış ihraç kayıtlı değildir.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İhraç Kayıtlı Satış - Kdv İadesi Hk.
    Konu Sahibi ahmet198020 Forum KDV
    Cevap: 13
    Son Mesaj : 09.Ekim.2013, 17:21
  2. İhraç Kayıtlı Satış-Kdv İadesi
    Konu Sahibi GÜLFEM Forum KDV
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 02.Eylül.2013, 09:29
  3. İhraç Kayıtlı Satış-Kdv İadesi
    Konu Sahibi GÜLFEM Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 30.Ağustos.2013, 08:58
  4. İhraç Kaydıyla Satış Kdv İadesi
    Konu Sahibi tutaste Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 14.Kasım.2006, 17:53
  5. İhraç Kayıt Satış-Kdv İadesi ?
    Konu Sahibi aysen Forum KDV
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 27.Eylül.2005, 17:03

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36