kamu işçi maaş

Konu: İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydı ???

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    67

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydı ???

    diyelim ki ay sonunda
    191 ind.kdv rakamim 28.000
    391 hesap.kdv rakamim 7.500
    önceki dönemden devrim 0
    iade edilmesi gereken kdv 19.000

    yukardaki işlemin tahakkukunu nasil yaparim ?

    yi calismalar

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    457

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    @musterak,

    Ben aşağıdaki şekilde işlem yapıyorum.

    Ay sonunda;

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx----
    192    19.000
    190     1.500
    391     7.500
          191        28.000

    KDV iadesi için istenen belgelerin Vergi Dairesi'ne verdildiğinde;

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx----
    136   19.000
          192        19.000

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    67

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    peki ihraç kayıtlı satışların kdv'sini hangi hesapta gösteriyosunuz ve nasil kapatiyorsunuz o hesabı
    yi calismalar

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ekim.2005
    Mesajlar
    156

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    MERABA ARKADAŞIM UMARIM BU ÖRNEK VE AÇIKLAMA YETERLİ OLUR SANA;
    Ör/ X işletmesi 10. ay bilgileri şöyledir.
    Y.İçi Satış 5.000
    İhr.kayıtlı satış 3.000
    Devreden KDV 50
    İnd. KDV 150
    İstenen Tecil terkin uygulamasını ve muhasebe kayıtlarını yapınız.
    ----------------------------------/----------------------------------
    100 Kasa 5.900
    600 Y.İ.S 5.000
    391 H.KDV 900
    ----------------------------------/----------------------------------
    100 Kasa 3.000
    192 Tecil Edilebilir KDV 540
    600 Y.İ.S 3.000
    391 H.KDV 540
    ----------------------------------/----------------------------------
    391 Hesaplanan KDV 1.440
    191 İndirilecek 150
    190 Devreden KDV 50
    360 Öd.vergi 1.240
    ----------------------------------/----------------------------------
    360 Öd.vergi 540
    392 Tecil edilecek 540
    ----------------------------------/----------------------------------
    392 Tecil edilecek 540
    192 Tecil Edilebilir KDV 540
    ----------------------------------/----------------------------------
    600 Teslimler 8.000
    391 Hesaplanan KDV 1.440
    191 İndirilecek KDV 150
    190 Devreden KDV 50
    Ödenecek KDV 1.240
    192 Tecil Edilebilir KDV 540
    392 Tecil Edilecek KDV 540
    360 Ödenecek KDV 700

    Buradaki kayıtlarda dikkat edilmesi gereken tecil edilebilir kdv ödenecek kdv den büyükse iade alınacak KDV doğar küçük ise ödenecek vergiden tecil edilecek düşülür kalan kısım ödenmesi gerekir. (üstteki örnekteki gibi (1240-540=700 gibi)) kdv mahsup işleminde devreden KDV çıkar ise tecil edilebilir KDV tamamen iade alınabilecek kdv dir.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ekim.2005
    Mesajlar
    156

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    MERABA ARKADAŞIM UMARIM BU İKİ ÖRNEK VE AÇIKLAMA YETERLİ OLUR SANA;
    Tecil Edilebilir KDV
    İhraç kaydı ile teslimlere ilişkin fatura üzerinde hesaplanan ancak alıcıdan tahsil edilmeyen KDV dir. İADE KDV = Tecil Edilebilir KDV –Tecil Edilecek KDV
    Ör/ X işletmesinin 10. ay bilgileri şöyledir.
    Y.İ.Satış 1.000 YTL
    İhraç Kayıtlı Satış 2.000 YTL
    İndirilecek KDV 300
    KDV Oranı %18
    İstenen: Bu bilgilere göre tecil terkin uygulaması ve muhasebe kayıtlarını yapınız.
    ----------------------------------/----------------------------------
    100 Kasa 1.180
    600 Y.İ.S 1.000
    391 H.KDV 180
    ----------------------------------/----------------------------------
    100 Kasa 2.000
    192 Tecil Edilebilir KDV 360
    600 Y.İ.S 2.000
    391 H.KDV 360
    ----------------------------------/----------------------------------

    600 Teslimler 3.000
    391 Hesaplanan KDV 540
    191 İndirilecek KDV 300
    Ödenecek KDV 240
    192 Tecil Edilebilir KDV 360
    392 Tecil Edilecek KDV 240
    193 İade Alınacak KDV 120
    ----------------------------------/----------------------------------
    391 Hesaplanan KDV 540
    191 İndirilecek 300
    360 Öd.vergi 240
    ----------------------------------/----------------------------------
    360 Öd.Vergi Fon 240
    392 Tec. Ed.KDV 240
    ----------------------------------/----------------------------------
    392 Tec.Ed.KDV 240
    193 P.Öd.Vergi. 120
    192 Tecil Edil. 360
    ----------------------------------/----------------------------------
    102,360,361,368,320,331
    193Peşin Öd.Vergi. 120
    ----------------------------------/----------------------------------
    Ör/ X işletmesi 10. ay bilgileri şöyledir.
    Y.İçi Satış 5.000
    İhr.kayıtlı satış 3.000
    Devreden KDV 50
    İnd. KDV 150
    İstenen Tecil terkin uygulamasını ve muhasebe kayıtlarını yapınız.
    ----------------------------------/----------------------------------
    100 Kasa 5.900
    600 Y.İ.S 5.000
    391 H.KDV 900
    ----------------------------------/----------------------------------
    100 Kasa 3.000
    192 Tecil Edilebilir KDV 540
    600 Y.İ.S 3.000
    391 H.KDV 540
    ----------------------------------/----------------------------------
    391 Hesaplanan KDV 1.440
    191 İndirilecek 150
    190 Devreden KDV 50
    360 Öd.vergi 1.240
    ----------------------------------/----------------------------------
    360 Öd.vergi 540
    392 Tecil edilecek 540
    ----------------------------------/----------------------------------
    392 Tecil edilecek 540
    192 Tecil Edilebilir KDV 540
    ----------------------------------/----------------------------------
    600 Teslimler 8.000
    391 Hesaplanan KDV 1.440
    191 İndirilecek KDV 150
    190 Devreden KDV 50
    Ödenecek KDV 1.240
    192 Tecil Edilebilir KDV 540
    392 Tecil Edilecek KDV 540
    360 Ödenecek KDV 700
    Buradaki kayıtlarda dikkat edilmesi gereken tecil edilebilir kdv ödenecek kdv den büyükse iade alınacak KDV doğar küçük ise ödenecek vergiden tecil edilecek düşülür kalan kısım ödenmesi gerekir. (üstteki örnekteki gibi (1240-540=700 gibi)) kdv mahsup işleminde devreden KDV çıkar ise tecil edilebilir KDV tamamen iade alınabilecek kdv dir.

    --------------------------------------
    SAYGILARIMLA...

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    457

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    @musterak,

    İHRAÇ KAYITLI İŞLEMLER (ALICI)

    Mal alışı,

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx---
    192       180
    153     1.000
          320          1.000
          392            180
    İhracat yapıldığında,

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx---
    392       180
          192            180

    İHRAÇ KAYITLI İŞLEMLER (SATICI)
    Mal satışı,

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx---
    192           180
    120/100     1.000
          601            1.000
          391              180

    Örnek

    Yurtiçi satışlar : 2.000
    İhr.Kayıtlı satışlar : 1.000
    Hesaplanan KDV : 540

    İnd.KDV : 200
    B.Ö.Ay.Dev.KDV : 240


    Ay sonu işlemi,

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx---
    391      540
          190         200
          191         240
          360         100     (Tecil Edilecek KDV)
    
    192      100   (Tecil Edilecek KDV)
          392         100     (Tecil Edilecek KDV)

    İhracat gerçekleşip istenilen belgelerin Vergi Dairesi'ne verilmesi,

    Kod:
    ---xx.xx.xxxx---
    136       80
    360      100
          192         180
    
    392      100   (Tecil Edilecek KDV)
          192         100     (Tecil Edilecek KDV)

    Saygılar.

  7. #7
    Ogün Güneş - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Ogün Güneş Guest

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    Baba ve oğula ait birer şirket var, babanın şirketi terminli malları oğlunun şirketine sipariş verip ihraç yapıyor (imalat yok), oğlunun şirketi babasından gelen siparişleri yaptığı gibi yurtiçine de ürün imal edip satıyor,
    babanın şirketi ihraç dolasıyla alacağı kdv ile öncelikle kendi yasal yükümlülüklerini karşılıyor sonrasında kalan ile oğlunun şirketine kdv ödemelerinin mahsubunu istiyor.
    Babanın şirketinin kdv alacağı ile oğlunun şirketini ödeyeceği kdv lerin karşılıklı mahsuplarının kayıtları ne şekilde yapılmalı?

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2006
    Mesajlar
    59

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    VERGİ VE SSK mahsubunun yapılanilmesi için iki şirket arasında ya ortaklar aynı olmalı veya alıcı satıcı ılışkısı olmalıdır.

    Ki sizdede alıcı satıcı ilişkisi var.

    mahsubu yaptıran tarafından;Yani baba

    320

    136


    borcuna mahsup edılen tarafından yanı oğul acısından :

    360-361 vb

    120

  9. #9
    Ogün Güneş - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Ogün Güneş Guest

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    Teşekkür ederim.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2006
    Mesajlar
    59

    İade Alınacak Kdv 'nin Muhasebe Kaydi ???

    Alıntı Ogün Güneş Nickli Üyeden Alıntı
    Teşekkür ederim.
    Rica ederim.Bu arada birde ssk ya mahsupta degılde vergiye mahsupta yani muhtasar,geçici ,kdv vb vergılere mahsubunu ıstedıgımız zaman baska fırmanın, sadece vergisine mahsubunu istediğimiz tutarın binde 7,5 i kadar damgavergisi keserler.Ssk ya gıden mahsuplar uzerınden bışey kesmezler

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 7 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 7 misafir)

Benzer Konular

  1. İade Katılım Bedeli Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi asmakaya57 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 18.Mayıs.2016, 15:58
  2. İade Faturası Muhasebe Kaydı..
    Konu Sahibi zaferesenyurt Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 17
    Son Mesaj : 05.Şubat.2014, 14:54
  3. İşçiden alınacak ihbar tazminatının muhasebe kaydı
    Konu Sahibi Vosvoscu Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 06.Şubat.2012, 02:14
  4. Demirbaş İade Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi Ayşegül Arslan Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 29.Aralık.2009, 12:12
  5. İade Muhasebe kaydı
    Konu Sahibi maksel Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 01.Temmuz.2009, 15:47

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36