kamu işçi maaş

Konu: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2009
    Mesajlar
    9

    Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

    Merhaba arkadaşlar yeni ihracat yapmaya başlayan bir imalatçı-ihracatçı firmayız. Avrupadaki bir müşterimizle bazı malların üretimi için EXW olarak anlaştık. Yalnız yapacağımız sevkiyat az olacağı için müşterimiz malların nakliyesinin organizasyonu ve ödemesini de bizim yapmamızı istedi. Sevkiyattan sonra nakliye bedeli olarak ödediğimiz tutarı ayrıca fatura etmemizi istedi. İthalatçı firmaya nakliye bedeli olarak böyle bir faturayı kesebilirmiyiz ? Kesebilirsek nasıl kesmeliyiz ? Bunu bir hizmet ihracatı olarak düşünüp faturayı KDV siz kesip KDV tutarını beyannameyle bildirip ilgili bedel hesaplarımıza geldiğinde DAB ile bozdurup beyanname ile bildirdiğimiz KDV tutarını düzeltirsek doğru bir işlem yapmış olurmuyuz ?


  2. #2
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

    Bu hizmet ihracı değil mal ihracıdır. Ayrıca uluslarası taşımacılık istisnası söz konusudur. KDV siz fatura kesilir.
    Tabi alıcı firma ile nakliyenin size ait olduğuna ait anlaşma gerekir. Yani mal CİF veya CF gönderilmelir.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2009
    Mesajlar
    9

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı
    Bu hizmet ihracı değil mal ihracıdır. Ayrıca uluslarası taşımacılık istisnası söz konusudur. KDV siz fatura kesilir.
    Tabi alıcı firma ile nakliyenin size ait olduğuna ait anlaşma gerekir. Yani mal CİF veya CF gönderilmelir.
    Burada fiyatlarını EXW olarak anlaştığımız malları göndermemiz tabi ki mal ihracatıdır. Karşı firma nakliye bedeli olarak ikinci bir fatura kesmemizi istiyor. Bu nakliye faturasını da KDV siz keseceğiz. Yalnız daha önce yurtdışındaki bir firma için verdiğimiz mühendislik hizmetinin fatura edilmesi konusunda vergi dairesine danışdığımızda faturanın KDV siz kesileceği fakat KDV bedelinin beyanname ile bildirileceği, fatura edilen bedel geldiğinde Döviz Alım Belgesiyle birlikte bildirilen KDV nin düzeltileceği şeklinde bir bilgi verilmişti. Burada da bu yöntemi kullanamazmıyız. Zaten firma CİF, CF yada DDU olarak çalışmayı istese böyle bir sorun oluşmazdı. Numuneler kabul edildikten sonraki sevkiyatlar da malın nakliyesi ile ilgili tüm maliyetler firma tarafından karşılanacak.

  4. #4
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

    İkisi farklı şey . Mühendislik hizmet ihracıdır. Bu uluslararsı taşımacılık istisnası
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ekim.2008
    Mesajlar
    227

    Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

    Alıntı alibahar Nickli Üyeden Alıntı
    daha önce yurtdışındaki bir firma için verdiğimiz mühendislik hizmetinin fatura edilmesi konusunda vergi dairesine danışdığımızda faturanın KDV siz kesileceği fakat KDV bedelinin beyanname ile bildirileceği, fatura edilen bedel geldiğinde Döviz Alım Belgesiyle birlikte bildirilen KDV nin düzeltileceği şeklinde bir bilgi verilmişti. Burada da bu yöntemi kullanamazmıyız.
    Burada bahsettiğiniz kdv, sorumlu sıfatıyla ödenen kdv'dir. Yabancı bir firmaya mühendislik hizmeti vermişsiniz ve bu yabancı firma hizmetten Türkiye'de faydalanmıştır. Bu sebeple, onlar Türkiye'de vergi dairesine KDV ödeyemeyecekleri için siz sorumlu sıfatıyla KDV beyannamesi verip, KDV'yi siz ödediniz. Bu, Türkiye'de verilen bir hizmet ile ilgili.

    Şimdi bahsettiğiniz durum ise çok farkı. Şimdiki bir mal ihracı, nakliye de mal ihracı ile ilgili. Nakliye firması, nakliyatı yurtdışına yapacağı için zaten faturayı size KDV'siz kesecek. Burada, sizin bahsettiğiniz, sorumlu sıfatıyla ödenecek bir KDV yok. Siz de mal ihracınızla ilgili nakliye giderinizi yabancı firmaya kdv'siz olarak yansıtabilirsiniz.

    Yalnız, bunları yurtdışına ihracat yapacağınızı düşünerek yazıyorum. Eğer EXW (malın alıcıya satıcının işyerinde teslim edilmesi) gereği alıcıya malı, Türkiye'de sizin işyerinizde teslim ediyorsanız ve bir gümrük beyannamesi ile bir ihracat işlemi yapmıyorsanız durum farklı olacaktır tabi.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Paylı Satılmış Daire Faturası Ve Bs Formu Nasıl Olmalıdır
    Konu Sahibi SerhanSerhan Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 20.Mayıs.2015, 11:36
  2. Yurtdışı Firmaya Yansıtma Faturası Kesilmesi
    Konu Sahibi Vosvoscu Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 31.Ekim.2012, 12:50
  3. Turkcell ' e İade Faturası Kaydı Nasıl Olmalıdır ?
    Konu Sahibi success17 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 27.Haziran.2011, 16:33
  4. Yurtdışındaki firmaya fatura kesmek
    Konu Sahibi Ant Z Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 8
    Son Mesaj : 07.Ağustos.2009, 11:20
  5. Yurtdışındaki Firmaya Kesilen Fatura
    Konu Sahibi fb1907 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 07.Kasım.2006, 12:13

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36