kamu işçi maaş

Konu: KDV li mi KDV siz mi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    23

    KDV li mi KDV siz mi

    selamlar

    konu biraz karışık olsa da yorumlarınızı rica ediyorum
    personel danışmanlığı yapan bir firmayız sektör gözetmeden bir çok yere personel temini yapıyoruz daha doğrusu taşeronluk yapıyoruz ama personelleri kendi bünyemizde çalıştırıyoruz.
    SGK ları vergileri vs hepsi bizim üzerimizde ;
    personel çalıştırıdığımız bir firma orada çalışan personellere sağlık sigorta sı yaptırmak istedi ancak tüzel kişilik biz olduğumuz için x sigorta firması grup sağlık sigorta poliçelerini bizim adımıza düzenliyor bizde düzenlenen poliçelerin vadelerinde gerekli tutarı personelleri çalıştırdığımız firmaya fatura ediyoruz bu kesilen fatura KDV li mi KDV siz mi olacak


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2009
    Mesajlar
    1.491

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    neden fatura kesiyorsunuz?fatura kesmedeki mantığı açıklarmısınız?
    fatura varsa (istisna firmalar hariç) kdv de vardır.




    Ne dem bakî, ne gam bakî, ya Hû

  3. #3
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    Verdiğiniz diğer personel hizmeti için fatura kesiyormusunuz?


    Eğer sadece poliçe yansıtması ise kdv olmaz.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    23

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    evet verdiğimiz diğer personel hizmeti için fatura kesiyoruz sadece poliçe yansıtması bu;

    poliçenin yapılmasını çalıştığımız firma istediği için onlar karşılıyor ücretlerini o yüzden bir şekilde onlardan tahsil etmemiz gerekiyor ücreti bu kesilecek faturadaki kdv olacak mı olmayacak mıy dı soru çünkü hiç bir tebliğde bununla ilgili birşey bulamadım neye dayanarak kdv siz neye dayanarak kdv li

  5. #5
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    Aynen yansıtırsanız, üzerine hiç bir ekle yapmadan yansıtırsanız, hizmetin aslında kdv olmadığı için yasnıtılmasında da olmaz.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    23

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    yazdığınızı anlamadım açıkça söylemek gerekirse

  7. #7
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    100 tl ye size mal edilen bir poliçeyi , üzerine hiç bir ekleme yapmadan aynen 100 olarak ilgili firmaya fatura ederseniz. Aldığınız hizmet KDV ye tabi olmadığı için yansıtması da kdv siz olur.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Nisan.2009
    Mesajlar
    23

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    ok şimdi oldu çok teşekkür ederim; ben sizden birşey daha rica etsem bunun herhangi bir KDV tebliğinde dayanağı mevcutmudur

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    52

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    T.C.
    GELİR İDARESİ BASKANLIGI
    Konya Vergi Dairesi Baskanlıgı
    Mükellef Hizmetleri Gelir Grup Müdürlügü
    (Diger Vergiler ve Anlasmalar Uygulama Müdürlügü)

    SAYI : B.07.1.GİB.4.42.16.02/ 02/11/2009
    KDV-2-1589-1667
    KONU: Teminat mektubu karsılıgında bankaya ödenen komisyonlara ait yansıtma
    faturalarının düzenlenmesinde katma deger vergisi uygulanıp uygulanmayacagı
    hakkında
    ????

    İLGİ: ?.. tarihli dilekçeniz
    İlgi?de kayıtlı dilekçenizde; Baskanlıgımız ?.. Vergi Dairesi Müdürlügünün ?. vergi
    numarasında un, kepek üretimi ve satısı faaliyetinden dolayı kayıtlı mükellef oldugunuzu,
    müsterilerinizden sattıgınız mallara karsılık olarak masrafı firmanıza ait olmak üzere
    muayyen bir bankanın teminat mektubunu istediginizi, müsterilerinizinde teminat mektubuna
    ait masrafları bankaya ödedikten sonra bu masrafları firmanıza katma deger vergisi ilave edip
    fatura düzenledigini belirterek, düzenlenen bu faturalardaki bedel üzerinden katma deger
    vergisi hesaplanıp hesaplanmayacagı hususunda bilgi verilmesi istenilmektedir.

    3065 sayılı Katma Deger Vergi Kanunu?nun ?Verginin Konusunu Teskil Eden
    İslemler? baslıklı 1. maddesinde;
    ? Türkiye?de yapılan asagıdaki islemler katma deger vergisine tabidir:
    1-Ticari, sınai, zırai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti çerçevesinde yapılan teslim ve
    hizmetler
    ...? hükmü yer almaktadır.
    Aynı kanunun ?Sosyal ve Askerî Amaçlı stisnalarla Diger stisnalar? baslıklı 17/4-
    e maddesinde;
    ?(4842 sayılı Kanunun 23'üncü maddesiyle degisen bent Yürürlük; 01.07.2003)
    Banka ve sigorta muameleleri vergisi kapsamına giren islemler ve (5766 sayılı Kanunun
    12/a maddesiyle degisen ibare Yürürlük; 01/08/2008) sigorta aracılarının sigorta
    sirketlerine yaptıgı sigorta muamelelerine iliskin islemleri ile Kurumlar Vergisi Kanununun 7
    nci maddesinin (24) numaralı bendinde belirtilen kurumların kredi teminatı saglama
    islemleri,? hükmüne yer verilerek banka ve sigorta muameleleri kapsamına giren islemlerin
    katma deger vergisinden müstesna oldugu hüküm altına alınmıstır.

    Diger taraftan, 6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu?nun ?Banka ve Sigorta
    Muameleleri Vergisi? baslıklı 28. maddesinde;
    ?(3297 sayılı Kanunun 16'ıncı maddesiyle degisen sekli) Banka ve sigorta
    sirketlerinin 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre yaptıkları
    islemler hariç olmak üzere, her ne sekilde olursa olsun yapmıs oldukları bütün muameleler
    dolayısıyla kendi lehlerine her ne nam ile olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar
    Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi?ne tabidir.
    ?? hükmü çerçevesinde bankalara teminat mektubu alımı karsılıgı ödenen bedeller
    Banka ve Sigorta Muameleleri vergisine tabiidir.

    Bu hükümler ve açıklamalar çerçevesinde, müsterileriniz tarafından bankalara teminat
    mektubu alımı karsılıgı ödenen komisyon bedellerinin, herhangi bir fark ilave edilmeden aynı
    tutarlarla sirketinize yansıtılması (fatura edilmesi) islemi katma deger vergisinden
    müstesnadır.

    Bilgi edinilmesini rica ederim.
    Vergi Dairesi Baskanı

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    257

    Ynt: KDV li mi KDV siz mi

    sayın mozata buna dayanak kapsamında kanun maddesi vardır KDVK.17/4-e kısmıdır ve bu işlemler Gider vergileri kapsamında BSMV.sine tabidir ve bu yansıtmayı yapan kişininde bu kapsamda bir işlem yapması ve BSMV eklemesi ve mükelelfiyet işlemesi kanunen doğru değildir ve bu en geçerli dayanaktır aynı zamanda tebliğ bulman zor ama genelde bu kapsamda muktezalar vardır ve onlardaki görüşte genelde bu kapsamdadır ve KDV yoktur bu faturalarda ve tabiki aynen yansıtılırsa ve burasıda önemldir, kolay gelsin.
    Hüseyin GÖCEN/Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    www.hadisatdanismanlik.com / Mali Danışmanlık

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36