kamu işçi maaş

Konu: İhraç Kayıtlı Mal.?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    295

    İhraç Kayıtlı Mal.?

    ihraç kayıtlı mal satılması hakkında bilgi verirmisiniz avantajları ve dez avantajları nedir?
    nasıl irsaliye ve fatura kesilir
    kdv beyannemesinde durum ne olur
    avantajları nedir
    kdv ödemesi çıkan bir firmanın ihraç kayıtlı mal satmasının yada normal satabilmesi kdv açısından arasında farklar nedir

    bu konu hakkında bilgi verirseniz teşekkürler



    Konu başlığı ve içeriğinde Büyük Harf kullanmak yasaktır.!
    Lütfen Forum Kuralları' na uyunuz.!



  2. #2
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    788

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    öncelikle ihrac kayıtlı malı satan firmamısınız? yoksa ihraç kayıtlı mal tedarik edecek firmamısınız. ?
    mali satan firma olarak değerlendirirsek
    1-Tedarikçi firmaya işyerinizde teslim edecekseniz irsayiye gerek yoktur.faturanızı kesersiniz.(Gerekli şerhi düşerek KDV hesaplamazsınız)
    2-KDV B. ihrac kaydıyla teslim bölümünü doldurursunuz.
    3-90 gün içerisinde G.Ç.B. aslı veya N.onaylı olarak ilgili vergi dairesine verirsiniz.
    4-Bununla ilgili K.D.V iadesi almak isterseniz.
    -G.Ç.B aslı veya noter suretı
    -Yüklenilen k.d.v. listesi
    -İndir.Kdv. listesi
    -ve fatura fotokopileriyle başvurarak ilgili hadleri aşmıyorsa nakten yoksa mahsup ve y.m.m. raporu ile alabilirsiniz.


    kolay gelsin
    Dinçer KUM<br />Serbest Muhasebeci Mali Müşavir

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    133

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    Alıntı Dinçer KUM Nickli Üyeden Alıntı
    öncelikle ihrac kayıtlı malı satan firmamısınız? yoksa ihraç kayıtlı mal tedarik edecek firmamısınız. ?
    mali satan firma olarak değerlendirirsek
    1-Tedarikçi firmaya işyerinizde teslim edecekseniz irsayiye gerek yoktur.faturanızı kesersiniz.(Gerekli şerhi düşerek KDV hesaplamazsınız)
    2-KDV B. ihrac kaydıyla teslim bölümünü doldurursunuz.
    3-90 gün içerisinde G.Ç.B. aslı veya N.onaylı olarak ilgili vergi dairesine verirsiniz.
    4-Bununla ilgili K.D.V iadesi almak isterseniz.
    -G.Ç.B aslı veya noter suretı
    -Yüklenilen k.d.v. listesi
    -İndir.Kdv. listesi
    -ve fatura fotokopileriyle başvurarak ilgili hadleri aşmıyorsa nakten yoksa mahsup ve y.m.m. raporu ile alabilirsiniz.


    kolay gelsin

    sanırım ufak bir yanlış anlama var.
    imalatçı firmaysanız, ilk şart kapasite raporunuzun olmasıdır, kapasite raporunuz yoksa ihrac kayıtlı mal faturası kesemezsiniz.

    eğer kp. raporu varsa, ihraç kayıtlı fatura kesersiniz, KDV hesaplarsınız, faturada gösterirsiniz, faturaya "ihraç kayıtlı satıştır, KDV tahakkuk ettirilmiş fakat tahsil edilmemiştir" ibaresini yazarsınız. Malı sattığınız firma bu faturadaki malların tamamını 90 gün içinde ihraç etmek zorundadır. eğer 90 gün işçinde ihracat yapılırsa Gümrük Çıkış Beyannamesinin Noter onaylı fotokopisi (aslı gibi) Vergi Dairenize bir dilekçe ile verir ve gerekli şartları yerine getirdiğiniz için herhangibir cezaya maruz kalmazsınız.

    İhracatçı firmada bu ihraç kayıtlı kesilen faturada KDV ödemediği için herhangi bir KDV iadesi talep edemez. Şayet, fatura ihraç kayıtlı kesilmeyip normal kesilirse ve ihracatçı firma KDV öderse o zaman sayın Dinçer KUM beyin dediği belgelerle, (gerekli hadleri aşmıyorsa YMM raporuna ihtiyaç yok) VD. nize bir dilekçe ekinde başvurur ve nakit yada mahsup talebinde bulunabilirsiniz.

    Burda en önemli konu ilk satış yapan firmanın imalatçı firma olması ve kapasite raporu nun bulunması gerekir, aksi takdirde siz bir malı alıp, ihracat yapan firmaya ihraç kayıtlı fatura kesemezsiniz.
    aygılarımla,
    <br />Soner TECİM

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    295

    ihraç kayıtlı mal satışlarında muhasebe kayıtları

    degerli meslek mensubu arkadaşlar gösterdiğiniz ilgi ve bilgi paylaşımından ötürü size teşekkür eder bizim gibi stajer kişilerin mesleki bilgi ulaşımına hızlı bi uygulama başlatan alo maliye forum bölümünü de teşekkür ederim.

    dün kü sorumdan sonra yaptıgım incelemeler ışıgında şu önemli hususları paylaşmak istiyorum

    1.imalatçılar tarafından tecil edilmek şartıyla ihracatçılara yapılan teslimler nedeniyle tahsil edilemiyen bu vergi ilgili dönem beyannamesinde hesaplanan kdv içersinde yer alacaktır.

    2.mükellefe iade edilecek kdv miktarı ilgili dönem beyannemesine göre ihraç kaydıyla yapılan satışlar için tahsil edilmeyen miktardan ödenmesi gereken kdv düşüldükten sonra kalan müspet farktır.

    3. ancak bakanlıgımıza yansıyan olaylardan aynı türden malların birden fazla imalatçıdan alınıp tekbir gümrük çıkış beyannemesiyle aynı zamanda ihraç edilmesi halinde ihraç edilecek malların içersinde terkin talebinde bulunan imalatçıya ait kısmın belirlenemediği ve bu durum terkin uygulamasında tereddüte yol açtıgı anlaşılmaktadır.bununla ilgili ihracatçıdan belge almak gerekiyor

    bu konuyu incelerken kafama takılan bir kaç husu oldu bu konuda bana yardımcı olursanız sevinirim.

    1. vergi kanunlarına göre terkin ve tecil nedemek
    2. terkin kapsamında olmayan vergiler içinde kdv varmı
    3.ihraç kaydıyla mal sattıgımızdaki muhasebe kaydı nasıl olmalı
    4.kdv ödemesi çıkan firmanın devreden durumu olan firmanın ihraç kayıtlı mal satışlarında kdv de izlenilecek yol nedir

    örnek :
    ilgili dönemde hesaplanan kdv 10.000
    ihraç kaydıyla kdv 5000
    indirilecek kdv 6000
    ise muhasebe kaydı nasıl olur burda tecil terkin nasıl olacak
    kdv durumumuz ne olur

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    17

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    Sayın YAŞAR

    örnek olarak

    120-ALICILAR 10,000 - B
    192-DİĞER KDV 1,800 - B
    600-YURTİÇİ SATIŞLAR 10.000 - A
    391-HES KDV 1.800 - A

    şeklinde muhasebe kaydı yapılması gerekiyor

    ayrıca vermiş olduğunuz kdv durum bilgilerine göre 4,000,-ytl tecil edilecek kdv 1,000,-ytl iade edilecek kdv olması gerekir.

    sürekli kdv ödemesi çıkan firmalarda kesilen ihraç kayıtlı ft daki kdv tutarı ödenecek kdv den düşülür tecil edilecek kdv ye eklenir 90 gün içerisinde karşı firmadan GÇB ve diğer evraklar alınıp vergi dairesine ibrazından sonra vd si bu tecil kdv yi terkin eder. sürekli devir kdv olarak çalışan firmalarda ise ihraç kayıtlı ft daki kdv tutarı devreden kdv den düşülerek iade kdv hesaplanır. iade kdv talebinde bulunulur.
    S.M.- SERDAR İLSEVER

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    457

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    Sayın yasar,


    İHRAÇ KAYITLI SATIŞLAR
    K.D.V. kanunun 11/c maddesinde yer almaktadır. Konu ile ilgili 27 ve 84 seri nolu K.D.V. genel tebliğlerini okursunuz.
    Ayrıca 2005 yılından itibaren yeni KDV. Beyannamelerinde ihraç kayıtlı satışların tecil-terkin ve iade uygulamaları değişmiş olup, 24 seri nolu KDV sirkülerini incelemeniz gerekmektedir.


    SATICI AÇISINDAN MUHASEBE KAYITLARI

    Mal satıldığında

    Kod:
    120	27.777,78
    192	5.000,00
          601	         27.777,78
          391	           5.000,00
    KDV Denkleştirme (İhracat aynı dönemde gerçekleştiğinde)

    Kod:
    391	10.000
            191	       6.000
            360	       4.000
    
    
    192            4.000   &#40;Tecil İşlemi&#41;
            392          4.000
    İhracat evrakları ile birlikte dilekçe ile Vergi Dairesi’ne müracaat edildiğinde

    Kod:
    136           1.000
    360           4.000
           192           5.000
    V.D.’nce terkin işleminin yapılıp düzeltme fişine bağlandığında

    Kod:
    392          4.000   &#40;Terkin işlemi&#41;
             192	      4.000
    ALICI (İHRACATÇI) AÇISINDAN MUHASEBE KAYITLARI

    Kod:
    153        27.777,78
    192          5.000,00
           320	       27.777,78
           392	         5.000,00
    İhracat işleminin gerçekleşmesinde

    Kod:
    392        5.000
            192           5.000

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    29

    cevap değil ek soru

    merhaba;
    soruya değişik bir soru ile katkı yapmak istiyorum.
    dahili işleme belgesi olup olmamasının ihraç kayıtlı mal satışına etkileri nedir? Dahili işleme belgesi olmayan imalatçı firma ihraç kayıtlı satış yapamaz mı? :!:
    ÜSEYİN ALBAYRAK

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    35

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    sayın efelis

    Dahilde işleme izin belgesi, ihracatçı firmanın imalatçı firmadan satın aldığı malı olduğu gibi değilde işlenmiş hali (örnek ayakkabıcı deri imalatçısından aldığı deriyi ayakkabı yapıp ihraç etmesi gibi) ihraç edecekse V.D. Dahilde İşleme İzin Belgesi ve YMM. Raporu aramaktadır.
    Eğer ihracatçı firma imalatçı firmadan aldığı malı olduğu gibi ihraç edecekse (ki ihracatın gerçekleşme süresi 3 aydır) Dahilde işleme izin belgesine gerek bulunmamaktadır.

    Saygılarımla..
    Bilgi Paylaşılması Gereken Bir Değerdir

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    304

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    Sayın Şükrü Ergül'ün Dikkatine,

    Yaptığınız yevmiye kaydı çok güzel bir şekilde olmuş.acaba excelde mi hazırlayıp copy paste yapıyorsunuz.
    Ben yaptığımda hepsi alt alta geliyor hangisi borç hangisi alacak karışıyor
    bunun sırrını öğrenebilirmiyim?

    Şimdiden teşekkürler

    Saygılarımla
    aygılarımla,
    <br />
    <br />SMMM R.Sema sinangil

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    457

    İHRAÇ KAYITLI MAL

    Sayın SİNANGİL,


    Mesaj yazma kısmındaki "Konu" nun alt kısmındaki "Code" Kod görüntülemeyi kullanmaknız gerekmektedir.


    Saygılar.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Cevap: 2
    Son Mesaj : 03.Kasım.2018, 08:40
  2. Cevap: 3
    Son Mesaj : 21.Nisan.2016, 10:56
  3. Cevap: 1
    Son Mesaj : 09.Kasım.2013, 10:16
  4. Cevap: 8
    Son Mesaj : 09.Aralık.2011, 10:26
  5. Cevap: 2
    Son Mesaj : 01.Kasım.2005, 09:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36