kamu işçi maaş

Konu: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    764

    Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    İyi günler kolay gelsin herkese, mükellefimiz limited şirket ,kdv mükellefi olmayan 3 kişiden ayrı ayrı araç kiralamıştır.Araçların aylık kirası ayrı ayrı 200 tl dir.Karşı taraf fatura kesemyeceği için mükellef bu durumu nasıl belgelendirecek ve beyan edecektir ?kdv açısından ve gelir vergisi açısından durumları yorumlayabilcek olan var mı ?teşekkürler


  2. #2
    İrem35 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    İrem35 Guest

    Ynt: araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    Şirketiniz, sorumlu sıfatıyla 2 no.lu KDV beyannamesi ile kiralama işlemi dolayısı ile doğan KDV?yi beyan edecek,
    1 no.lu KDV beyannamesinde ise indirim konusu yapacaktır. Verginin beyan edilmemesi durumunda kiraya verenin herhangi bir sorumluluğu olmayacaktır.

    gider pusulası ile her ay kdv ve stopaj tatbik edilmeli.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    764

    Ynt: araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    hem kdv hem de stopaj sorumluluğu doğmuş oluyor mükellefin. 1 araç olarak düşünürsek 200 tl den yıllık 2400 eder. Bunu kdv si 432 stopajı 480.
    soru 1: bütün bir yılın kirasını aralık ayında ödemiş olan mükellef bu durumda aralık ayında tek kdv 2 beyanı ve muhtasar beyanı ile bunu beyan edebilir mi?
    soru 2: Ödediği kdv için iade isteyebilir mi? ( Devreden kdv si var)

  4. #4
    İrem35 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    İrem35 Guest

    Ynt: araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    1- Aralık ayında tek seferde ödenmişse, dönemsellik ilkesi gereği çünkü kiralanan araç GMSİ niteliğindedir. GMSİ ndada tahakkuk esası geçerli olduğundan dönemsellk ilkesini göz önünde bulundurmalısınız. Kira tahakkuku yapacaksınız.

    2- Ödenen KDV zaten 1 nolu KDV beyannamesinde indirm konusu yapılıyor. Herhangi bir iade söz konusu değil.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    764

    Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    o zaman geriye dönük 12 ay kdv ve stp beyanı mı vereceğiz?

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Eylül.2007
    Mesajlar
    1.454

    Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    resmi ödeme yapılmamışsa kirayı yeni başlatmış gibi yapın diğer türlü hem kdv hemde muhtasarlar verilmeli geçen dönemlere ait

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    764

    Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    teşekkürler...

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    764

    Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    stopsjı gider pusulasında uyguladık ,fakat kdv ile ilgili kafam karıştı?kdv yi pusulada belirtemiyoruz onu nasıl belgelendirecez?kiraladağımız insanlar mükellef değil ?

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    661

    Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    Gider pusulasında

    Araç kirası 250
    Kdv % 18 45

    Toplam 295

    Stopaj 50
    Kdv Tevkifatı 45

    Kesinti toplamı 95

    Net ödenen 200

    Olarak yazabilirsiniz.
    Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
    Bağımsız Denetçi

  10. #10
    İrem35 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    İrem35 Guest

    Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

    Gider pusulasından gösteriliş şekli

    örneğin,
    x ayı araç kirası: 1.000.-TL
    kdv % 18: 180.-TL
    toplam : 1.180.-TL

    g.v. stopajı: 200.-TL
    kdv tevkifatı: 180..-TL
    ödenecek tutar.. 800.-TL

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Sahıs Araç Kiralama İşletmesinden Araç Kiralanması Hakkında
    Konu Sahibi weronx Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 23.Nisan.2016, 15:32
  2. Tevkifat Sorumluluğu
    Konu Sahibi aşkınbulduk Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 20.Temmuz.2013, 15:40
  3. Araç Kiralama Firması araç kiralama kaydı
    Konu Sahibi atchsegu80 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 15.Haziran.2010, 10:19
  4. Araç Kiralama İşi Yapan Mükellefin Yeni Araç Alışı
    Konu Sahibi ms_07 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 24.Kasım.2009, 12:28
  5. Finansal Kiralama Şirketlerinin Belgesel Sorumluluğu
    Konu Sahibi ferhat Forum Vergi Mevzuatı Makaleleri
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 31.Temmuz.2009, 11:42

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36