kamu işçi maaş

Konu: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2009
    Mesajlar
    255

    Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    İthalatçı firmayız. Yurtdışından aldığımız hammaddeleri bazen millileştirmeden gümrükte müşterilere devir yapıyoruz. Bunun için fatura kesiyoruz. ( KDV den muaf olarak )
    BA-BS de gösteriyorum. Ancak KDV den muaf olduğu için KDV beyannamesinde göstermiyorum.
    Yaptığım uygulama doğru mudur?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Şubat.2010
    Mesajlar
    148

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    kdv beyannamesi tam istisna kısmında göstermeniz gerekir diye düşünüyorum

  3. #3
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    8.055

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    Selamlar
    Benzer konudaki bir tartışma

    http://forum.alomaliye.com/index.php/topic,31423.0.html
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  4. #4
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.818

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    Sayın Akkaya,
    Gümrükte devir yoluyla mal alışlarımız oluyor. Ödemeleri döviz olarak yapıyoruz, bazen fatura ile ödeme tarihi arasında kur farkı oluşuyor. Siz kur farklarını nasıl kapatıyorsunuz, alıcıyla faturalaşarak mı, yoksa kendi bünyenizde mi?

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ekim.2008
    Mesajlar
    1.611

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    Ben faturalaşarak yapıyorum.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Haziran.2011
    Mesajlar
    80

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    YALNIZ İHTİYAR

  7. #7
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.818

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    Sn.Timur, bende sizin yaptığınız gibi gümrükte devir yoluyla aldığımız malları satıcının fatura kestiği tarih ve tutardan ba da bildiriyorum, onların bs si ile mutabık kalmak için.Bu şekilde yapmanın doğru olduğundan emin değilim. Çünkü bu, bizim için ithalat olduğundan, tebliğ ithalatta beyanname tarihinin esas alınması gerekir diyor. Zaman zaman bu konuda özelge istemeyi düşünüyorum ancak böyle gitsin deyip vazgeçiyorum. Ayrıca kur farklarını nasıl kapatıyorsunuz faturalaşarak mı?

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Haziran.2011
    Mesajlar
    80

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    dediğiniz gibi beyaname tarihinin esas alınması gerekiyor.zaten bizde o şekil yapiyoruz beyaname yi tarihinde işliyoz sadece vergilerini,ama malı daha önce işliyoz.eyerki aynı ay içerisinde değilse. kur farkı ise şirkrtin ya zararı ya karı dır.bunu faturalaştırmaya gerek görmüyom. kambiyo karı veya zararına atıyom.

    bu dirak ihracatçıdan aldığım bi ithalat beyaname örneği. 980-983-159 lu heapları önceden gönderdiğimiz para dekontuna göre işlemleri ni yapiyoz.

    153.08 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 50.195,50
    191.08 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 4.018,85
    770.48.03 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 40,10
    100 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 15.719,45
    159.07.02 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 33.971,70
    646 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 4.563,30
    980.07.02 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 21.000,00
    983.07.02 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 21.000,00


    devir işlemi gerçekleştiren türk firmalari. genelde malı aldıklari gibi ithalatını yapiyorlar ama bazen bir sonraki aya aksaya biliyor aksamayan bi ithalat beyaname örneği

    153.08 XXXXXXXXXXXXXXXXXX 31.257,48( karşi taraf ile mutabakat sağlamak için faturadaki tl miktarını almaktayız
    153.08 GÜMRÜK VERİSİ+Y.İÇİ GİDERİ 14.028,40(isteyen bu hesabı 153.04 malın maliyetinede atabilir.)
    191.08 XXXXXXXXXXXXXXXXXX 4.839,72
    100 XXXXXXXXXXXXXXXXXX 18.868,12
    320.01 XXXXXXXXXXXXXXXXXX 31.257,48

    genelde bu beyaname ler mal mukabili ödeme sistemi ile gerçekleşir. bu bir mal mukabili işlemi.peşin olsaydı.( bilindiği gibi 8 bin tl üstü bütün işlemler banka yoluyla yapilma zorunlu getirildi ) önceden para göndermek zorundaydık verilen sipariş avansları na atardık. peşin olan beyaname lerde genelde kur farkı çıkmaktadır. bunuda 646 veya 656 lı hesaba atıp yılsonunda 690 dönem kar veya zarırı hesabına aktarılarak kapatılır.

    türk firmaları arasındaki devir işlemlerinde bir sonraki aya aksayan işlem örneği.

    ilk ay malın devralındığı ay. bu işlem yurt dışında gerçekleştirildiği için bilindiği gibi kdv sizdir.
    ilk ay işlemi
    153.00 xxxxxxxxxxxxx 100.000,00
    320.01 xxxxxxxxxxxxx 100.000,00


    ikinci ay yapilan işlem.malın ithalatı yapıldı ve mal millileşti.ithalat beyanamesini tarihine işliyoz.

    153.08-01-18(veya 153.04 ) 10.000,00(gümrük vergisi +yurt içi ekmaliyükümlülük kdv hariç tüm vergiler.örn.topl.)
    191.08-01-18 malın kdvsi 6.000,00
    770,48,03 (ith.gideri-damga ver. 40.10
    100 kasa 16.040.10


    hani derlerya her yiğidin bu yoğurt yeme şekli verdır,buda benim yoğur yeme şeklim.

    YALNIZ İHTİYAR

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Haziran.2011
    Mesajlar
    80

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    kaymadan kaynaklanan hesaplar kafa karıştırmasın ilk örnek

    153.08 XXXXXXXXXXXXXXXX 50.195,50
    191.08 XXXXXXXXXXXXXXXX 4.018,85
    770.48.03 XXXXXXXxXXXXXXXX 40,10
    100 XXXXXXXXXXXXXXXX 15.719,45
    159.07.02 XXXXXXXXXXXXXXXX 33.971,70
    646 XXXXXXXXXXXXXXXX 4.563,30
    980.07.02 XXXXXXXXXXXXXXXX 21.000,00
    983.07.02 XXXXXXXXXXXXXXXX 21.000,00

    kusura bakmayın bir altakide biraz kaymış kusura bakmayın zaten neyin nereye yazılacağını iyi biliyorsunuzdur.
    YALNIZ İHTİYAR

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Ekim.2008
    Mesajlar
    1.611

    Ynt: Gümrükte devirde Kdv' nin durumu hk.

    Devir işleminde,Ben satıcı olarak ithal ettiğim malı gümrükte yurt içindeki firmaya devrini yapıyorumve dolayısıylada fatura kesiyorum.Daha sonrasında firma belirli bir süre sonra ödemesini yapıyor(dövizli olarak)

    Tabiki burda cariler arasında kur farkı oluştuğundan kur farkı faturası kesiliyor.Direk kambiyo karı zararı olarak yapmıyorum.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Gümrükte Mal Devri
    Konu Sahibi torlak Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 24
    Son Mesaj : 24.Temmuz.2018, 13:03
  2. Akaryakıt İstasyonu Devirde Stok Durumu
    Konu Sahibi veli Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 02.Ağustos.2016, 16:54
  3. Gümrükte Devir
    Konu Sahibi stajerim Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 31.Ocak.2014, 10:58
  4. Gümrükte Satış
    Konu Sahibi S_aday Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 25.Eylül.2007, 17:49
  5. Gümrükte Ödenen KDV
    Konu Sahibi ercan Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 22.Ağustos.2005, 17:04

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36