kamu işçi maaş

Konu: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    18

    İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    selamlar arkdaşlar
    ben bi konuya takıldım ihracat ile ile ilgili kur farkları.
    örneğin:

    intaç tarihi :02/11/2011 100.000 $ kur:1,89 = 189.000 tl
    mal bedeli tahsil :15/11/2011 100.000 $ kur:1,92 = 192.000 tl
    ------------
    olumlu kur farkı : 3.000 tl

    ----------------02/11/2011--------------------
    120 alıcılar 189.000
    601 yurt dışı satışlar 189.000
    ----------------------------------------------------

    ----------------15/11/2011----------------------
    102 bankalar 192.000
    120 alıcılar 189.000
    601 yurt dışı kur farkı 3.000
    -----------------------------------------------------
    araştırmalarıma göre yevmiye kaydının böyle olduğu kaynaklarda geçiyor.kafama takılan sorular şunlar

    1-)arkadaşlar beyanname düzenlenirken tam istisna kapsamına bölümüne 189.000 tl mi?yoksa kur farkı dahil 192.000 tl mi yazacağım?kümülatif gelirin bozulmaması için

    2-)2011/12 dönemde hiç ihracat yok ayrıca yurtiçi satışta yok gelir matrahı 0,00! eğer ihracat bedeli tahsilatı 10/12/2011 tarihinde olsaydı bu kur farkından doğan geliri nereye yazmam gerekir?601 e yazarsam kümülatif bozuluyor.öyleki 2011/12 dönemi kdv beyannamesinde gelir yok.

    bu işlermleri uygulayan arkadaşların yardımlarını bekliyorum.tşk.ederim.


  2. #2
    AYSE - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    AYSE isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    3.920

    Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    1- Kdv beyannamesinde yurtdışı satışınızı 189.000,00.-TL olarak beyan edip,
    2- Kur farkları için Kambiyo Kar/Zararı hesabını kullanmalısınız.
    Ölüm varsa bu dünyada.. zulüm var.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ekim.2011
    Mesajlar
    59

    Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    Kdv Beyannamesinde 189.000 TL yi beyan ediniz Kur farklarını Olumlu ise 601 Olumsuz ise 612 hesapta takip ediniz. Eğer yıl atlamış ise 671-681 hesapta takip edilmesi gerekir ancak 649-659 hesaba da atabilirsiniz.

    Nisanlı'nın söylediği 649-659 hesap ise direk satışlarla ilgili olmayan hesapların değerlenmesi için doğrudur.

    Ancak Yurtiçi veya Yurtdışı bir fatura kesilmiş ise yıl atlamamış olmak kaydıyla Kur Farkı Gelirleri 600-601 Kur Farkı Giderleri 612 hesapta izlenmelidir.

    Aslında 3000 TL lik Kur Farkı Geliri Kdv beyannamesinde Satış rakamı olarak gösterilmelidir Ancak uygulamada Kdv iadesi alırken Gümrük Beyannamesindeki kur ile Kdv Beyannamesinde satış rakamı uyumlu olmadığı takdirde bazı vergi daireleri problem çıkarmaktadır.

    Saygılarımla

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    18

    Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    Alıntı umta Nickli Üyeden Alıntı
    Kdv Beyannamesinde 189.000 TL yi beyan ediniz Kur farklarını Olumlu ise 601 Olumsuz ise 612 hesapta takip ediniz. Eğer yıl atlamış ise 671-681 hesapta takip edilmesi gerekir ancak 649-659 hesaba da atabilirsiniz.

    Nisanlı'nın söylediği 649-659 hesap ise direk satışlarla ilgili olmayan hesapların değerlenmesi için doğrudur.

    Ancak Yurtiçi veya Yurtdışı bir fatura kesilmiş ise yıl atlamamış olmak kaydıyla Kur Farkı Gelirleri 600-601 Kur Farkı Giderleri 612 hesapta izlenmelidir.

    Aslında 3000 TL lik Kur Farkı Geliri Kdv beyannamesinde Satış rakamı olarak gösterilmelidir Ancak uygulamada Kdv iadesi alırken Gümrük Beyannamesindeki kur ile Kdv Beyannamesinde satış rakamı uyumlu olmadığı takdirde bazı vergi daireleri problem çıkarmaktadır.

    Saygılarımla
    SAYIN umta
    bilgileriniz için tşk. ederim.ancak ben şuna takılıyorum.cari aydan sonra tahsil edilen ihracat bedelinin kur farkı bedelini 601 hesaba atarsam kdv beyannamesinde kümülatif gelir bozuluyor.yani muhasebe kayıtlarımda brüt satışlarım:192.000
    kdv beyannamesindeki kümülatif gelir :189.000
    yani tutarsızlık oluyor.bunu nasıl izah etmem gerekir?

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Nisan.2011
    Mesajlar
    7

    Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    Merhabalar;

    601 ve 612 hesapların altına kırımlı hesaplar açarak konuyu çözebilirsiniz.Örneğin beyannamede yazdığınız 189.000.-Tl 601.100 hesapta;tahsilattan doğan kur farkı da 601.200 hesaba yazarsınız.

    601.100 Yurtdışı Satışlar
    601.200 Yurtdışı Satış İhracat kur farkı gelirleri
    612.100 Diğer İndirimler-Sevk Gid.İndirimi
    612.200 Yd.Satış İhracat Kur Farkı Giderleri

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ekim.2011
    Mesajlar
    59

    Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    Sayın Feltach,
    İhracattan kaynaklanan kur farkı gelirlerini Kdv Beyannamesinde gösterminizde bir sakınca yok, olması gereken de budur diye düşünüyorum, Ancak Vergi Daireleri Kdv Beyannamesinde Beyan ettiğiniz İhracat rakamına Gümrük beyannamesinde kurlarla ulaşmak istiyorlar, Vergi Dairesiyle İade aşamasında sıkıntı olmaması için, Sn Ayfer.Esk meslektaşımızında belirttiği gibi alt hesapta farklı kalemde gösterebilirsiniz.

    Alıntı feltach Nickli Üyeden Alıntı
    Alıntı umta Nickli Üyeden Alıntı
    Kdv Beyannamesinde 189.000 TL yi beyan ediniz Kur farklarını Olumlu ise 601 Olumsuz ise 612 hesapta takip ediniz. Eğer yıl atlamış ise 671-681 hesapta takip edilmesi gerekir ancak 649-659 hesaba da atabilirsiniz.

    Nisanlı'nın söylediği 649-659 hesap ise direk satışlarla ilgili olmayan hesapların değerlenmesi için doğrudur.

    Ancak Yurtiçi veya Yurtdışı bir fatura kesilmiş ise yıl atlamamış olmak kaydıyla Kur Farkı Gelirleri 600-601 Kur Farkı Giderleri 612 hesapta izlenmelidir.

    Aslında 3000 TL lik Kur Farkı Geliri Kdv beyannamesinde Satış rakamı olarak gösterilmelidir Ancak uygulamada Kdv iadesi alırken Gümrük Beyannamesindeki kur ile Kdv Beyannamesinde satış rakamı uyumlu olmadığı takdirde bazı vergi daireleri problem çıkarmaktadır.

    Saygılarımla
    SAYIN umta
    bilgileriniz için tşk. ederim.ancak ben şuna takılıyorum.cari aydan sonra tahsil edilen ihracat bedelinin kur farkı bedelini 601 hesaba atarsam kdv beyannamesinde kümülatif gelir bozuluyor.yani muhasebe kayıtlarımda brüt satışlarım:192.000
    kdv beyannamesindeki kümülatif gelir :189.000
    yani tutarsızlık oluyor.bunu nasıl izah etmem gerekir?

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    524

    Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

    Alıntı feltach Nickli Üyeden Alıntı
    selamlar arkdaşlar
    ben bi konuya takıldım ihracat ile ile ilgili kur farkları.
    örneğin:

    intaç tarihi :02/11/2011 100.000 $ kur:1,89 = 189.000 tl
    mal bedeli tahsil :15/11/2011 100.000 $ kur:1,92 = 192.000 tl
    ------------
    olumlu kur farkı : 3.000 tl

    ----------------02/11/2011--------------------
    120 alıcılar 189.000
    601 yurt dışı satışlar 189.000
    ----------------------------------------------------

    ----------------15/11/2011----------------------
    102 bankalar 192.000
    120 alıcılar 189.000
    601 yurt dışı kur farkı 3.000
    -----------------------------------------------------
    araştırmalarıma göre yevmiye kaydının böyle olduğu kaynaklarda geçiyor.kafama takılan sorular şunlar

    1-)arkadaşlar beyanname düzenlenirken tam istisna kapsamına bölümüne 189.000 tl mi?yoksa kur farkı dahil 192.000 tl mi yazacağım?kümülatif gelirin bozulmaması için

    2-)2011/12 dönemde hiç ihracat yok ayrıca yurtiçi satışta yok gelir matrahı 0,00! eğer ihracat bedeli tahsilatı 10/12/2011 tarihinde olsaydı bu kur farkından doğan geliri nereye yazmam gerekir?601 e yazarsam kümülatif bozuluyor.öyleki 2011/12 dönemi kdv beyannamesinde gelir yok.

    bu işlermleri uygulayan arkadaşların yardımlarını bekliyorum.tşk.ederim.
    Kur farkını eğer kdv li bir faturanız yok ise kdv beyannamesinde göstermeyin , görünmez de zaten, gerek de yok, maliye kur a gçb den ulaşmaz merkez bankası döviz alışından ulaşır, gçb kuru merkez bankası kurunun üstündedir bu da bilinçli yapılır, kur farkı hesaplarıda 649 kar veya zararda izlenir, eğer kdv li bir kur farkı faturası söz konusu yine bu hesaplarda işlem yapabilirsiniz ancak kdv beyanına bu durumu yansıtırsınız, kdv beyanında ki matrah = 600 hesabı gibi bir şey söz konusu değil, o sadece kdv matrahıdır hepsi bu.
    Ronin sözcüğü efendisiz savaşçı (samuray) anlamına gelmekteyse de aylak, boşta gezer şeklinde de kullanılmaktadır. Kelime anlamına bakıldığında ronin "dalga adam" demektir ve denizdeki dalgalar gibi oradan oraya savrulan kişi anlamına gelmektedir.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İhracat Kdv Beyannamesinde Nerde Gösteriyoruz
    Konu Sahibi gscaglar Forum KDV
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 24.Eylül.2014, 17:08
  2. Gelmeyen Telefon Faturalarının Kaydı
    Konu Sahibi erkan kaya Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 20.Ekim.2011, 19:29
  3. Gider faturalarının iadesi
    Konu Sahibi cafer1977 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 18.Kasım.2009, 11:07
  4. Cevap: 1
    Son Mesaj : 21.Mart.2009, 13:12
  5. İhracat Faturalarının İlgili Dönem Beyannamelerinindeki Durumu
    Konu Sahibi seckinyum Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 07.Mart.2007, 00:09

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36