kamu işçi maaş

Konu: Tevkifatlı faturalarda kdv beyanı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    267

    Tevkifatlı faturalarda kdv beyanı

    Merhabalar

    tevkifatlı faturalarda kdv alacağı nasıl doğuyor , bununla ilgili görüşlerinizi rica ediyorum.

    Şöyle ki ;

    Matrah = 10.000 tl
    % 18 kdv = 1.800 tl
    tevkif edilen kdv = 300 tl
    tahsil edilen kdv = 1.500 tl

    1. durum

    indirilecek kdv = 2.500 tl olursa

    tahsil edilen kdv = 1.500 tl olduğuna göre bu durumda devreden = 1.000 tl olur

    fatura tevkifatlı kesilmese idi tahsil edilen kdv 1.800 olacaktı ve bu durumda da devreden kdv = 700 tl olacaktı

    yani tevkif edilen kdv tutarı zaten devreden kdv miz içinde gözükmüş oluyor.

    2. durum

    indirilecek kdv = 1.200 tl olursa

    tahsil edilen kdv = 1500 tl olduğuna göre bu durumda ödenecek kdv = 300 tl olur

    fatura tevkifatlı kesilmese idi tahsil edilen kdv 1.800 tl olacaktı ve bu durumdada ödenecek kdv = 600 tl olacaktı

    yani tevkifatlı faturada ödenmesi gereken kdv nin bir kısmı sorumlular aracılığı ile bir kısmıda firma tarafından zaten ödenmiş oluyor.

    peki tevkifatlı fatura kesenlerin kdv alacağı nasıl doğuyor? herkes böyle yapıyorsa alacak doğmaması gerekmez mi ?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2010
    Mesajlar
    145

    Ynt: Tevkifatlı faturalarda kdv beyanı

    Matrah: 10.000
    Kdv : 1.800
    Tevk : 300
    Tahsil edilen kdv : 1.500

    İnd.KDV: 2.500 TL

    1.Örnek

    A) Malı önce satalım.
    ------------------------------------
    120 Alıcılar 11.500
    600 Y.İ.Satışlar : 10.000
    391 Hes.KDv : 1.500
    - - - - - - - - - ------------------------------
    B) Kdv beyannamesi tahakkuku yapalım

    391 Hes.KDv 1.500
    190 Devreden kdv 1.000 tl
    191 ind kdv 2.500
    ------------------------------------------------
    KDV beyannamende 300 tl tevkifattan (devletten) alacaklısın 1.000 lirada devretti.

    Eğer bu malı tevkifatsız satsaydın.

    C) 391 Hes.Kdv 1800
    190 Devreden kdv 700
    191 İnd KDv 2500

    700 tl kdv devredecek ti. Yani tevkifat kadar az devrettin.. Çünkü alıcıdan kdv yi aldın.




    2.örnek

    a) indirilecek kdv: 1200 tl

    Tevkifatlı satış olduğunu varsayalım
    ---- --------- ------------- -----------------
    391 1.500
    191 1200 tl
    360 300 tl
    300 tl ödenecek kdv çıktı. Tevkifattan alacağın beyanname içinde mahsup oldu.

    b) Tevkifatsız satış olduğunu varsayalım

    391 1800 tl
    191 1200 tl
    360 600 tl
    ---------------------------------------------------
    Bu durumda 600 ödenecek çıkar.

    a maddesinde 300 lira alacağın beyanname içinde mahsup oldu ve 300 lira ödenecek çıktı
    b maddesinde satış tevkifatsız olsaydı 600 lira ödeyecektin..

    Sonuç olarak Tevkifatlı fatura kesenlerin kdv alacağı ancak, beyannamede devreden kdv çıkarsa doğuyor. Ödenecek kdv çıkarsa zaten alacak beyanname içinde mahsup ediliyor

    Saygılar..

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Tevkifatlı Faturalarda Ba-bs
    Konu Sahibi Emre007 Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 30.Ocak.2017, 17:40
  2. Tevkifatlı Faturalarda Kim Hangi Oranı Ödüyor
    Konu Sahibi yavuzakbal Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 26.Şubat.2014, 11:37
  3. Tevkifatlı Satış Faturası Kaydı ve Beyanı
    Konu Sahibi muhemre Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 02.Ağustos.2012, 15:09
  4. Tevkifatlı Fatura Kesimi ve Beyanı
    Konu Sahibi damladd Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 17.Ekim.2009, 10:10
  5. Cevap: 10
    Son Mesaj : 13.Ekim.2008, 17:41

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36