kamu işçi maaş

Konu: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2012
    Mesajlar
    17

    Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    iyi günler
    100.000+kdv(18) alacak var ve tahsil olmuyor senetler bankaya konmuş protesto olmuş icraya verilmiş alınmıyor burda kdv ve kurumlar vergisinin durumu ne olur?yardımcı olanlara teşekkür ediyorum
    saygılarla


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Tahsil edilmeyen KDV'yi KDVK 29. maddesine göre indirim konusu yapamazsınız. Ancak diğer tarafdan VUK 324. maddesine göre tahsil edilmeyen KDV dahil toplam tutarı şüpheli alacak yazmak suretiyle Dönem karından gider yazmak suretiyle indirebilirsiniz. Diğer tarafdan bedeli tahsil ettiğinizde gider yazdığınız şüpheli alacağı tekrar gelir yazmak suretiyle kapatacağınız tabidir.
    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

  3. #3
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Mohicans şüpheli alacak karşılğının KDV dahil tutar üzerinden ayrılacağı konusu şüphesiz( VUK GT 334) ancak burada firmanın indirilecek KDV'si yok, hesaplanan KDV'si var, dolayısıyla Tahsil edilmeyen KDV'yi KDVK 29. maddesine göre indirim konusu yapamazsınız cümlesini çözemedim.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Alıntı koraykarakaya Nickli Üyeden Alıntı
    Mohicans şüpheli alacak karşılğının KDV dahil tutar üzerinden ayrılacağı konusu şüphesiz( VUK GT 334) ancak burada firmanın indirilecek KDV'si yok, hesaplanana KDV'si var, dolayısıyla Tahsil edilmeyen KDV'yi KDVK 29. maddesine göre indirim konusu yapamazsınız cümlesini çözemedim.
    Sayın Koray BEy,
    Bazı arkadaşlar, Hesaplandığı halde, Tahsil edilmeyen KDV'nin, alacak şüpheli hale geldiğinde (iade gibi düşünmektedirler) indirilebileceğini düşünmektedir. Bu nedenle bu ifadeyi kullandım. Böylece net bir ifade ile bunun kesinlikle indirilemiyeceğini ancak diğer tarafdan gider yazılabileceğinide belirtim.
    Bu indirim olayı bir kaç defa soru olarak karşıma geldi. Genel bir açıklama...
    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

  5. #5
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Ben yine anlayamadım Tahsil edemeyen, şüpheli alacak karşılığı ayıran firma bunu daha önce 391 HES.KDV'ye alacak kaydetmiş, sonra 391 'e hiç dokunmadan 121'den 128'e nakil, 654/129 şeklinde karşılık ayıracak. İndirim KDV'nin neresinde düzletme var?
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Koray Bey,
    Şimdi ticaretçi mantığıyla şöyle düşünün; mükellef diyorki, ben bu tahsil etmediğim kdv'yi devlete ödedim. Ancak KDV'yi de firmadan tahsil etmedim. Bunu tahsil edemediğimide belgeledim. Bu firmadan tahsil etmedeğim ama ödediğim kdv'yi Devletten geri iade almam lazım. diyor.
    Buna göre alabilirmiyim diye soruyor. Bizde bunun mümkün olmadığını açıklıyoruz.

    Mükellefler olaya ticaret mantığı ile bakıyor. Bizlerde vergi kanunları açısından bakıyoruz. Dolayısyıla size anlatamamda doğaldır. İş bu nedenle bu konuyu etraflıca açıkladım. Umarım kendimi ifade edebilmişimdir.
    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

  7. #7
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Hmmm, tamam şimdi anladım Vergici bakışıyla, tüccar bakışı arasında böyle ufak(!!) farklar oluyor elbette
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mart.2012
    Mesajlar
    17

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Üstatlar
    ilginiz için teşekkür ederim anlatamadım kendimi bu kdv alacağı nakit olarak alınmayacak ;

    örnek:a firması , b firmasına 100.000+kdv(18) mal satışı yapıyor 01.01.2012 tarihinde ,senet alıyor 1 aylık 01.02.2012 tarih vadeli sonra 01.02.2012 geliyor senet ödenmiyor icra filan tahsil edilmiyor.a firması beyan verirken kdv ödemesi çıkıyor 18000 tl, bunu ödeyecekmi ? yoksa sadece kurumlar vergisinden mi indirecek?
    saygılarla

  9. #9
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Aslında biz doğru anladık ve de doğru bir biçimde cevap verdik.
    Sn.Sekmez o zaman ben siz muhasebe kayıtlarını yapayım belki daha kolay anlatabilirim. Ama en sonda söyleyeceğimi en başta söyleyeyim, sadece kurumlar vergisi matrahında ayrılan karşılık gider olarak dikkate alınacak.KDV açısından her hangi bir işlem yapılmayacak.

    121 AL.SENT 118.000
    600 YURTİÇİ SAT 100.000
    391 HES.KDV 18.000

    _______/________________
    128 ŞÜP,TİC.AL 118.000
    121 AL.SENT 118.000
    _________________________
    654 KAR.GİD 118.000
    129 ŞÜP.TİC.AL.KAR 118.000
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Tahsil olmayan alacak kdv durumu

    Sayın sekmez,
    Yukarıda yazdığımız üzere KDV'yi ödeyecek, KDV tahil toplam alacağınıda (şüpheli alacak olduğu için ) Kurum kazancından indirecek.
    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Tahsil Edilemeyecek Alacak
    Konu Sahibi stajer611 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 13.Şubat.2019, 10:42
  2. Tasfiye Sürecinde Olan Firmadan Alacak Tahsil ? Ltd. Şti.
    Konu Sahibi ömer özcan Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 15
    Son Mesaj : 27.Kasım.2017, 18:45
  3. Karşılık Ayrılan Şüpheli Ticari Alacak Vadeli Çek İle Tahsil Edi
    Konu Sahibi YILMAZÇELİKSMMM Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 11.Kasım.2014, 09:12
  4. İcra Yoluyla Tahsil Edilen Alacak Yevmiye Kaydı
    Konu Sahibi mursey2001 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 02.Kasım.2009, 13:12
  5. Yurtdışından Tahsil Edilemeyen Alacak İçin Karşılık Ayrılabilir
    Konu Sahibi T U R K O Forum Vergi Mevzuatı Makaleleri
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 10.Haziran.2009, 11:19

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36