kamu işçi maaş

Konu: KDV Tevkifatı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Nisan.2012
    Mesajlar
    29

    KDV Tevkifatı

    117 sayılı KDV Genel Tebliği'nde "Bu kapsamda, işleme ait fatura veya benzeri belge izleyen ay içinde düzenlense dahi sorumlu sıfatıyla beyan, işlemin vuku bulduğu dönemin beyan süresi içinde yapılacaktır. Kısmi tevkifat uygulamasında satıcının mükellef sıfatıyla 1 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edeceği kısım da aynı dönemde beyan edilecektir." denmektedir.
    Burada yer alan "işleme ait fatura veya benzeri belge izleyen ay içinde düzenlense dahi sorumlu sıfatı ile beyan, işlemin vuku bulduğu dönemin beyan süresi içinde yapacaktır" cümlesinde bana fatura gelmediği için neye göre sorumlu sıfatı ile beyanda bulunacağımı nereden bilebilirim? Kaç liralık fatura geleceğini bile bilmiyorum.
    Firmamıza taşeron olarak iş yapan firmalar var ve bunların kestiği fatura tutarları her ay değişiyor. Bunu bilebileceğimiz bir yol var mıdır?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Nisan.2012
    Mesajlar
    29

    Ynt: KDV Tevkifatı

    Cevap veren bir üye olursa çok sevineceğim.

  3. #3
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: KDV Tevkifatı

    Fatura henüz elinize ulaşmasa da izleyen ayn 24'üne kadar yapılan işlemin tutarını öğrenmeniz gerek, aksi halde dönem kayması nedeniyle geç tahakkuk ve VUK md.341'e göre vergi ziyaı oluşur.

    Ayrıca taşeronlar da bir zahmet 24 günlük süre içerisinde faturaları göndersinler.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Nisan.2012
    Mesajlar
    29

    Ynt: KDV Tevkifatı

    peki, ocak ayında kesilen fatura bizim elimize nisan ayında ulaştı. Bu durumda yapmamız gereken işlemler neler olur?

  5. #5
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: KDV Tevkifatı

    117 Nolu genel tebliğ mayıs ayından itibaren uygulanmaya başladığı için mayıs ayında kesilen fatura elimize ağustosta ulaştı varsayımı üzerinden gidelim. Böyle bir durumda geriye dönüp mayıs ayı için 2 nolu KDV beyannamesini düzelteceksiniz, ancak burada ekstra beyan ettiğiniz KDV'yi ödemeyi yaptığınız eylül ayında 1 nolu KDV beyannamesi üzerinde indirilecek KDV olarak dikkate alacaksınız.

    Temel mantık şu, önemli olan faturanın ne zaman kesildiği veya ne zaman elinize ulaştığı değil, önemli olan vergiyi doğuran olayın hangi ayda gerçekleştiği.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. KDV Tevkifatı
    Konu Sahibi gürcü bayram ali Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 10.Kasım.2012, 17:21
  2. Kdv Tevkifatı
    Konu Sahibi tanca Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 23.Ağustos.2012, 11:29
  3. Kdv tevkifatı
    Konu Sahibi deniz9 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 10.Ağustos.2012, 16:59
  4. KDV Tevkifatı
    Konu Sahibi qobel19 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 16.Haziran.2012, 13:38
  5. Et kdv tevkifatı
    Konu Sahibi abdsis Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 30.Mart.2011, 15:43

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36