kamu işçi maaş

Konu: %8 ve %18 Kdv si olan Alış faturası İadesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Şubat.2006
    Mesajlar
    49

    %8 ve %18 Kdv si olan Alış faturası İadesi

    Merhaba firmama yazaraksa aldım.Fatura kontrolünde yazarkasa ve yazılım bedelinin mutabık kalınan fiyat ve kurdan yapılmadığını gördüm.İade faturası düzenleteceğim cihaz bedeli 18 yazılım bedeli 8 kesildiğine göre iade faturasında da kdv yi ayrı değerlendirmeliyiz ,kur farkını da ayrı satırda mı göstermeliyiz?


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: %8 ve %18 Kdv si olan Alış faturası İadesi

    İade faturasında cihaz bedeli için oran %18, yazılım için %8 olacak. Her ikisine ayrı ayrı isabet eden kur farkları da ayrı bir satır yerine ayrı bir fatura ile belgelendirerek, teslim edilen asıl malın tabi olduğu KDV oranlarına tabi olacak.

    105 Nolu KDV Genel Tebliğinden alıntı;

    "E. VADE FARKI, KUR FARKI VE MATRAHTA DEĞİŞİKLİĞE YOL AÇAN İŞLEMLERDE KDV UYGULAMASI

    2. Kur Farkları

    Bedelin döviz cinsinden veya dövize endekslenerek ifade edildiği işlemlerde, bedelin kısmen veya tamamen vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu tarihten sonra ödenmesi halinde, satıcı lehine ortaya çıkan kur farkı esas itibariyle vade farkı mahiyetinde olduğundan, matrahın bir unsuru olarak vergilendirilmesi gerekmektedir.

    Buna göre, teslim veya hizmetin yapıldığı tarih ile bedelin tahsil edildiği tarih arasında ortaya çıkan lehte kur farkı için satıcı tarafından fatura düzenlenmek ve faturada gösterilen kur farkına, teslim veya hizmetin yapıldığı tarihte bu işlemler için geçerli olan oran uygulanmak suretiyle KDV hesaplanacaktır.

    Bedelin tahsil edildiği tarihte alıcı lehine kur farkı oluşması halinde, kur farkı tutarı üzerinden alıcı tarafından satıcıya bir fatura düzenlenerek, teslim ve hizmetin yapıldığı tarihteki oran üzerinden KDV hesaplanması gerekmektedir.

    3. Malların İade Edilmesi, İşlemin Gerçekleşmemesi veya İşlemden Vazgeçilmesi

    KDV Kanununun 35 inci maddesinde, "Malların iade edilmesi, işlemin gerçekleşmemesi, işlemden vazgeçilmesi veya sair sebeplerle matrahta değişiklik vuku bulduğu hallerde, vergiye tabi işlemleri yapmış olan mükellef bunlar için borçlandığı vergiyi; bu işlemlere muhatap olan mükellef ise indirme hakkı bulunan vergiyi değişikliğin mahiyetine uygun şekilde ve değişikliğin vuku bulduğu dönem içinde düzeltir. Şu kadar ki, iade olunan malların fiilen işletmeye girmiş olması ve bu girişin defter kayıtları ile beyannamede gösterilmesi şarttır." hükmü yer almaktadır.

    Bu hükme göre, matrahta değişikliğin vuku bulduğu tarihte işlemin tabi olduğu KDV oranının değişmiş olması halinde düzeltme işleminin, ilk teslim veya hizmetin yapıldığı tarihte bu işlemler için geçerli olan KDV oranı esas alınmak suretiyle yapılması gerekmektedir."
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Şubat.2006
    Mesajlar
    49

    Ynt: %8 ve %18 Kdv si olan Alış faturası İadesi

    Teşekkür ederim

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Alış Yansıtma Faturası Hk.
    Konu Sahibi isaaa89 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 05.Şubat.2019, 17:16
  2. Tevkifatlı Mal Alış Faturası
    Konu Sahibi banu52 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 25.Ocak.2017, 09:44
  3. ÖTV'li Mal Alış Faturası
    Konu Sahibi gsykn Forum KDV
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 20.Nisan.2016, 22:42
  4. Cevap: 1
    Son Mesaj : 26.Haziran.2014, 17:54
  5. Hizmet İşletmelerinde Alış İadesi
    Konu Sahibi nhlnzf Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 12.Şubat.2009, 17:30

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36