kamu işçi maaş

Like Tree1Beğeni

Konu: Yüklenen KDV Listeleri İle İlgili

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    64

    Yüklenen KDV Listeleri İle İlgili

    yuklenen KDV Listeleri Hazırlanırken genel Giderlerden de bi miktar eklıyoruz.
    sorum şu ki önceki dönemlere ait olan bi genel gider faturasının İlgili dönemde İadesini isteyebilirmiyiz.?


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Mal veya hizmet olmasına göre değişir. Aslında yürütmemiz gereken mantık şu.

    Bir mal veya hizmeti üretmek için ilgili dönemde veya daha önceki dönemlerde katladığımız maliyetlere ilişkin olarak ödenen KDV'yi iade alabiliriz. Hizmet ise zaten olmaz, ama mal ise ve örneğin stoktaki mamuller için daha önceden katlandığımız maliyetlerin KDV'si o mamulün bünyesine girdiyse evet olabilir. Gerçi bunu ayrımını yapmak çok iyi bir maliyet muhasebesi sistemi ve nitelikli maliyet muhasebesi personeli gerektirir. Ülkemizdeki şirketlerin en fazla binde biri bu imkanlara sahip ne yazık ki.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    64
    acıklamalarınız için öncelikle tesekkurler.mal ihracatı yapan bir firmayız.ve gercekten bahsetınız gıbı ıyı bır malıyet muhasebesi yaparak yuklenen listelerini hazırlıyoruz.benım sıkıntım genel gider faturasını öncekı dönemden alınca KDV iade kontol raporunda çıkartın yada tenzil edin diyorlar.neye dayanarak bunu söleyebılıryorlar bunu merak edıyorum.bizim bilmedigimiz böle bir teblıg felan mı var.varsa ben nie bulamıyorum..örnegın su giderını dusunelım.suyu önce alırsınız.sonra kullanırsınız.dolayısıylasıyla sonrakı dönemde ıcebılırım ya kullanabılırm..yanlıs mantık mı yurutuyorum acaba...

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Kasım.2012
    Mesajlar
    2
    Hizmet ise zaten olmaz, ama mal ise ve örneğin stoktaki mamuller için daha önceden katlandığımız maliyetlerin KDV'si o mamulün bünyesine girdiyse evet olabilir.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    505
    Yüklenilen kdv listesinde vergi dairesi fatura bazında iade alacağınızın dış satışın satışlara oranını aşamasıan izin vermiyor. Yüklenilen listesini
    iki türlü kontrol ediyorlar, beyannamede bildirdiğiniz ihracat tutarının satışlara oranı ve faturadaki kdv den iade alınacak toplam tutar.
    Bu durumda biz iade alacağını ihrac edieln malın bünyesine
    giren kdv'yi kendimize göre hesaplıyoruz. Sonra dönemin genel giderlerindenden ihracatın satışlara oranına göre iade alabileceğimiz kdv'yi hesaplıyoruz. Bulduğumuz toplam iade alacağımız KDV'yi yüklenilen listesine oranlayarak dağıtıyoruz.
    Diğer türlü fatura üzerinden giderek Her fatura kdv sinin ne kadarının ihraç edilen malın
    bünyesine girdiğini hesaplamak pek mümkün görünmüyor.

    Durum böyle olunca ayrıntılı olarak hesapladığınız iade alacağını yüklenilen kdv listesi olarak sunmak pek mümkün olmuyor.
    İade alacağımız bizim hesaplamamıza göre ihracat/satış oranından fazla olsa bile biz oran kadar bildirmek zorunda kalıyoruz.

    Sizin sorunuzda ise, gider genel giderse ihracatla ilişkisi ihracat/satış oranına göre kurulması gerekir diye düşünüyorum.
    İhraç edilen malın bünyesine giriyorsa genel gider değildir zaten.
    bu durumda her genel giderin kdv si ilgili dönemde iade alacağı hesaplamasına dahil edilmeli diye düşünüyorum.

  6. #6
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Terapist13 ben hiç sizin söylediğiniz gibi bir kural görmedim, ayrıca maliyet muhasebesi hesaplarında detaylarını gösterip gayet güzel alınır KDV iadesi, ben alıyorum en azından.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    64
    soruyu çok mu karmasık sordum acaba.vergi dairesi bize kontrol raporu yazısında derki :önceki aya ait genel giderin iadesini istemissiniz.lütfen tenzil ediniz.yada listeden çıkartınız.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    505
    Valla bizim buralarda ilgili dönemde ihracatın satışlara oranı %50 ise
    siz yüklenilen kdv listesindeki kdv'nin %70'ini iade olarak
    talep ediyorsanız %50 den fazlasını alamazsınız diyorlar.

    örnek olarak 800-900 Adet faturayı ihraca edilecek mamül bazında takip edip
    bunların kdv lerinin hangi ay, hangi mamüle nekadar girdiğini hesaplayıp
    satıldığı ayla bağlantısını kurup yüklenilen kdv listesi hazırlıyorsanız
    en azından sizi tebrik ederim.
    Tabiki bu imkansız demiyorum ama çok zor bir uğraş.

  9. #9
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    SAP FI/CO modülü saoğlsun
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  10. #10
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.792
    Alıntı ısılylmz Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    soruyu çok mu karmasık sordum acaba.vergi dairesi bize kontrol raporu yazısında derki :önceki aya ait genel giderin iadesini istemissiniz.lütfen tenzil ediniz.yada listeden çıkartınız.
    05.06.1990/36 nolu kdv tebliği
    B _ İade Hakkı Doğuran İşlemlerde Yüklenilen Vergilerin Hesabı ;
    Katma Değer Vergisi Kanununun 32 nci maddesinde sayılan istisnalar ile aynı Kanunun 29/2 nci maddesinde belirtilen temel gıda maddesi teslimlerine ilişkin işlemler dolayısıyla yüklenilen vergiler indirimin mümkün olmaması halinde mükelleflere iade edilmektedir.Mükellefler, iade hakkı doğuran işlemlerle ilgili olarak yüklendikleri katma değer vergisini doğru olarak hesaplamak zorundadırlar. Vergi Usul Kanununun 275 inci maddesine göre maliyet muhasebesi tutan imalatçı ihracatçılar, yüklendikleri katma değer vergisini aynı ilkeler ışığında hesaplayacaklardır. Buna göre genel imal ve genel idare giderlerinden mamüle verilen paranın hesabında hangi usul kullanılıyor ise bu giderler dolayısıyla yüklenilen katma değer vergisinin hesabında da aynı usul kullanılacaktır.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yüklenen KDV
    Konu Sahibi DİNLESOR Forum KDV
    Cevap: 9
    Son Mesaj : 10.Eylül.2014, 16:31
  2. İmalata Yüklenen Toplam Maliyetleri Hk.?
    Konu Sahibi abdullahh Forum Stajyer Sorunları
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 16.Haziran.2013, 12:40
  3. İnd. Kdv ve Yüklenen Kdv Listeleri
    Konu Sahibi gül-gök Forum KDV
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 26.Ekim.2010, 11:11
  4. KEY Listeleri
    Konu Sahibi kadir34 Forum SSK Mevzuatı (Arşiv)
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 19.Kasım.2007, 15:47
  5. İhracat Yüklenen Listesi
    Konu Sahibi sehmus Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 14.Mart.2006, 17:20

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36