kamu işçi maaş

Like Tree1Beğeni
  • 1 Post By eren-tu

Konu: Kdv İadesi Smiyb Düzenleme Raporu Hakkında !!!

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2010
    Mesajlar
    227

    Kdv İadesi Smiyb Düzenleme Raporu Hakkında !!!

    Merhaba,

    Mahsuben Kdv iade talebinde bulunduk, fakat vergi dairesi eksik evrak listesi göndermiş ve smiyb düzenleme raporuyla ilgili birşeyler yazıyor, internetten araştırdım, sanırım sahte belge düzenlemeyle ilgili. Altında da mal aldığımız bir firmanın ismi ve fatura tutarı var. Sanırım bu faturayı ödediğimize dair bankadan dekont almamız gerekiyor değilmi ?(çek ile ödeme yapmıştık) Birde çek tutarı fatura tutarını biraz aşıyor, yani birebir değil bu sorun olurmu?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Nisan.2012
    Mesajlar
    347
    Yeminliniz varsa özel amaçlı rapor hazırlatın sorun kalmaz.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2013
    Mesajlar
    12

    Merhaba,

    Takıldığınız noktada Vergi dairesinde dosyanıza bakan memura da danışabilirsiniz,yardımcı olacaktır..
    Bu arada eksıklık yazısını size tebliğ edilmesinden ıtıbaren 1 ay içerisinde tamamlamanız gerekır yoksa mahsup hiç yapılmamış sayılır, bilginiz olsun.

    Direk alt firmanız hakkında SMIYB düzenleme rapor var ise firmadan alışlarınızı iadenizden tenzil etmeniz istenebilir.
    SMIYB kullanma tespit veya raporu varsa ödemeye bağlayabılırsinız ,hakkında SMIYB düzenleme varsa ödeme kabul edilmez.

    Alış yaptığınız o firma ıle görüşebilirseniz aşağıda belirttiğim üzere 84 nolu tebliğin 3.1.1 maddesıne göre rapora ilişkin vergi, ceza, gecikme zammı ve faizlerin ödenmesi veya bunların toplamı kadar teminat gösterilmişse, rakamı tenzil etmenıze de gerek kalmayacaktır.(belge fotokopilerini alıp yazınıza eklemeniz gerekecek)



    84 Seri No.lu KDV Genel Tebliği’ne göre :


    3. Doğrudan Mal veya Hizmet Temin Ettikleri Mükellefler Hakkında Olumsuz Rapor veya Tespit Bulunanlar

    3.1. Kendileri hakkında olumsuz rapor veya tespit bulunmayanların mal veya hizmet satın aldığı mükellefler hakkında olumsuz rapor veya tespit bulunması halinde, bu mükelleflerden yapılan (haklarında olumsuz tespit bulunanlardan sadece olumsuz tespitin yapıldığı dönemlerdeki) alışlara isabet eden kısma dört kat teminat gösterilmesi veya bu alışlara isabet eden kısmın iade talebinden çıkarılması halinde, kalan kısma ve diğer dönemlere ilişkin iade talepleri genel esaslara göre yerine getirilir.
    Hakkında olumsuz rapor bulunanlardan alınan kısma isabet eden vergiye ilişkin teminat iade talebinde bulunan nezdindeki, olumsuz tespit bulunandan alınan kısma isabet eden vergiye ilişkin teminat ise hakkında olumsuz tespit bulunan mükellefle ilgili, incelemenin sonucuna göre çözülür.
    Ancak aşağıda belirtilen durumların varlığı halinde de genel esaslara göre iade yapılır.

    3.1.1. Olumsuz raporda öngörülen vergi, ceza, gecikme zammı ve faizlerin ödenmesi veya bunların toplamı kadar teminat gösterilmesi halinde, bunlardan mal ya da hizmet alanların bütün dönemlerdeki iade talepleri genel esaslara göre yerine getirilir. ]








    Alıntı maniac_lord Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Merhaba,

    Mahsuben Kdv iade talebinde bulunduk, fakat vergi dairesi eksik evrak listesi göndermiş ve smiyb düzenleme raporuyla ilgili birşeyler yazıyor, internetten araştırdım, sanırım sahte belge düzenlemeyle ilgili. Altında da mal aldığımız bir firmanın ismi ve fatura tutarı var. Sanırım bu faturayı ödediğimize dair bankadan dekont almamız gerekiyor değilmi ?(çek ile ödeme yapmıştık) Birde çek tutarı fatura tutarını biraz aşıyor, yani birebir değil bu sorun olurmu?

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2010
    Mesajlar
    227
    Tebliğde 1 adet smiyb kullanma raporu ve 1 adette smiyb düzenleme (olumsuz tespit) var. Kullanma raporu için çek ödeme dekontlarını, çek fotokopilerini ve alt mükellefin kaşeli imzalı hesap ekstresini verecem. Düzenleme raporu içinde kdvye düzeltme vererek indirimden çıkaracaz. Ancak düzeltme 2012 yılının kdv beyannamesinde olacak, zincirleme olarak kdv değiştirmeye gerek yok diye biliyorum doğrumudur? (yani sadece ilgili dönemi değişitirecez) Birde kurumlar ve geçici vergidede düzeltme yapmamız gerekecek mi? (Bu arada düzenleme raporuna tabi olan kdv 3,05 tllik)
    Konu maniac_lord tarafından (21.Mayıs.2013 Saat 11:05 ) değiştirilmiştir.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2013
    Mesajlar
    12
    “Kullanma rapor” için ödemeleri aynı şekilde dediğiniz gibi ekleyebilirsiniz .
    “Düzenleme rapor” ile ilgili olarak düzeltme vermeden iadeden tenzil de edebilirsiniz,(yanı iadeniz o kadar azalacak dolayısıyla kesilen kısmı mahsup veya nakıt olarak kullanamayacaksınız),

    Ama düzeltme verırsenız şöyle bir faydası var: sisteme indirim ve yüklenim listelerini ekledıysenız eğer, o firmadan alışları da listelerinizden çıkarmış olacak sistemı pasife aldırarak listelerinizi düzeltmiş olacaksınız,bır daha karşınıza o fırma ıle ılgılı herhang bir olumsuzluk çıkmayacak.
    Düzeltme veriliriken aşağıdakı açıklamaya göz atarsınız, sirküye göre düzeltme vereceğiniz dönem de dahil gunumuzdekı döneme kadar devreden kdv nız var ise sadece o ılgılı döneme ve en son döneme duzeltme verebılıyorsunuz,
    Ödenecek kdv nız çıkıyor ise ; bence memurunuzla konuşun rakam da düşük sadece tenzil edin düzeltmeyle uğraşmayın, ilerde konuyla ilgili olumsuzluk gelırse, vergi dairesıne verdığınız bu yazışmaları gösterırsınız,
    Vergi dairesıne verilen her yazışmadan bırer örnek kendınızde saklamanız önemlıdır. Özellıkle vergı dairesı evrak kayıttan geçerken sızdekı suretın ılk sayfasına da tarıh numara atmasını talep edebılırsınız, elınızde geçerli evrak bulunmasında her zaman fayda vardır..

    60 nolu KDV sirkülerine göre
    7.3. Düzeltme Beyanı
    “KDV mükellefleri tarafından geçmiş vergilendirme dönemlerine ilişkin olarak bir düzeltme beyannamesi verilmesi halinde, en son KDV beyannamesi de dahil olmak üzere aradaki tüm KDV beyanlarının buna göre düzeltilmesi gerekmektedir.
    Ancak, düzeltme beyannamesinin verildiği dönemden en son vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesine kadar, bu düzeltme neticesinde aradaki vergilendirme dönemlerinde ödenecek bir vergi çıkmaması kaydıyla, her bir dönem için ayrı ayrı düzeltme beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır. Dolayısıyla bu tür durumlarda düzeltmenin yapıldığı vergilendirme dönemi ile en son vergilendirme dönemine ilişkin, düzeltme beyannamesi verilmesi yeterli olacaktır.”

    2012 dekı alış olmasına rağmen 2013 de kayıtlardan çıkarıldığı için 2013 yılına kanunen kabul edılmeyen gıder olarak muhasebe kayıtlarınıza alacaksınız.




    Alıntı maniac_lord Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Tebliğde 1 adet smiyb kullanma raporu ve 1 adette smiyb düzenleme (olumsuz tespit) var. Kullanma raporu için çek ödeme dekontlarını, çek fotokopilerini ve alt mükellefin kaşeli imzalı hesap ekstresini verecem. Düzenleme raporu içinde kdvye düzeltme vererek indirimden çıkaracaz. Ancak düzeltme 2012 yılının kdv beyannamesinde olacak, zincirleme olarak kdv değiştirmeye gerek yok diye biliyorum doğrumudur? (yani sadece ilgili dönemi değişitirecez) Birde kurumlar ve geçici vergidede düzeltme yapmamız gerekecek mi? (Bu arada düzenleme raporuna tabi olan kdv 3,05 tllik)
    prisoner bunu beğendi.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. KDV İadesi Dilekçesi ve Kontrol Raporu Hakkında...
    Konu Sahibi jessepinkman Forum KDV
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 18.Mart.2018, 17:47
  2. Cevap: 0
    Son Mesaj : 07.Mart.2014, 15:12
  3. Smiyb Hakkında
    Konu Sahibi hberen Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 14
    Son Mesaj : 07.Şubat.2014, 13:17
  4. Sermaye Artırım Raporu Düzenleme Hakkında
    Konu Sahibi murat genç Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 13.Mart.2007, 12:42
  5. Sermaye Artırım Raporu Düzenleme Hakkında
    Konu Sahibi murat genç Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 08.Mart.2007, 11:01

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36