kamu işçi maaş

Konu: Fazla Ve Yersiz KDV Diye Nitelendirilen Alış Ft.daki Yanlış Kdv Oranı ?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2011
    Mesajlar
    39

    Lightbulb Fazla Ve Yersiz KDV Diye Nitelendirilen Alış Ft.daki Yanlış Kdv Oranı ?

    Sn.Üstadlar bi konu hakkında engin tecrübelerinizi ve tavsiyelerinizi almadan önce durumu özetlemek isterim;

    Ürünün kdv oranı %8 iken fatura edilmesi esnasında %18 olarak hesaplanmış o şekilde mükellefimize intikal etmiştir. Büro olarak da bunun takibini yapamadığımızdan gelen faturayı işleyerek yanlış oranlı kesilen kdv'li faturayı işlemiş ve indirimlerimizde beyan etmiş bulunmaktayız.
    Sözkonusu fatura mart 2013 dönemine ait biz ise gün itibariyle nisan 2013 döneminin KDV'sini yapmış durumdayız. Şimdi ise bunun düzeltme yoluna gitmek istiyorlar.

    Matrah 3.600,00 TL
    Kdv (18) 648,00 TL (olması gereken %8 288,00 TL'dir)
    Toplam 4.248,00 TL

    Burda firma tarafından 288,00 TL kesilmesi gerekirken 648,00 TL kesilen kdv ile ilgili 360,00 TL'lik bir fazlalık cebimizden çıkacak.

    Birkaç saattir araştırdım iade kes diyen de oldu düzeltme beyanı ver diyende oldu. Sizden hangisinin doğru olduğu görüşünüzü veya böyle olsa da olur diye görüşte bulunmanızı rica ediyorum.


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826
    Sorunun nasıl çözüleceğini bulmak için öncelikle 116 Nolu KDV Genel Tebliğinin 4.2 maddesine bakalım.

    "KDV Kanununun 8/2 nci maddesi kapsamında fazla veya yersiz ödenen verginin iadesi aşağıdaki şekilde gerçekleştirilecektir.
    4.1. Fazla veya yersiz olarak hesaplanan vergi, aşağıdaki şartlarla sadece satıcı mükellefe iade edilecektir. Kural olarak, fazla veya yersiz hesaplanan vergi bulunması durumunda, gerek satıcı gerekse alıcı nezdinde işlemin KDV uygulanmadan önceki hale döndürülmesi esastır.

    4.2. Fazla veya yersiz olarak hesaplanan vergi, öncelikle satıcı tarafından alıcıya iade edilecektir. Alıcının indirim hakkı bulunan mükellef olmaması durumunda, satıcının söz konusu fazla veya yersiz KDV tutarını alıcıya ödediğini gösterir bir belge ile vergi dairesine başvurması gerekmektedir. Alıcının indirim hakkı bulunan bir mükellef olması durumunda ise, satıcının fazla veya yersiz KDV tutarını alıcıya ödediğini gösterir belgeye ek olarak, alıcının fazla veya yersiz KDV tutarını indirim hesaplarından çıkarmak suretiyle düzeltme yaptığının alıcının vergi dairesinden alınacak bir yazıyla tevsiki de istenecektir.

    4.3. Satıcının, fazla veya yersiz olarak hesaplanan vergiyi alıcıya ödediğini gösterir belge ve indirim hakkı bulunan alıcıların düzeltmeyi yaptığını gösterir vergi dairesi yazısı ile birlikte, beyanlarını düzeltmesi gerekmektedir. Bu kapsamda, fazla veya yersiz hesaplanan KDV tutarı ilgili dönem beyannamesinden tenzil edilecek ve sonraki dönemler de buna göre düzeltilecektir."

    Görüldüğü üzere satıcı fazla hesapladığı vergiyi size iade edecek, siz Mart/2013 KDV beyannamenizi düzelteceksiniz, daha sonra satıcı kendi KDV beyanlarını buna göre düzeltecek ve iade talep edebilecektir.

    Mevzuat açık aslında bu konuda, yeter ki sorunuzun cevabının nerede olduğunu bilin.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Fazla Ve Yersiz Ödenen Kdv
    Konu Sahibi aygunh34 Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 20.Haziran.2017, 13:40
  2. Fazla ve Yersiz Hesaplanan Vergi (Muhtasar Beyanname)
    Konu Sahibi OmErKuLu Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 11.Nisan.2013, 16:02
  3. Fazla veya Yersiz Yapılan Ödeme Ynt.
    Konu Sahibi nane Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 27.Eylül.2008, 15:25
  4. Fazla ve Yersiz Ödenen Kira Stopajı
    Konu Sahibi kamil04 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 27.Mart.2008, 22:52
  5. fazla yersiz kdv
    Konu Sahibi nizo Forum KDV
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 23.Haziran.2005, 17:27

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36