kamu işçi maaş

Like Tree1Beğeni
  • 1 Post By ksimkesyan

Konu: Yansıtma Faturası Hakkında

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2010
    Mesajlar
    42

    Yansıtma Faturası Hakkında

    Merhaba Üstadlar, Bir konu hakkında fikirlerinizi almak istiyorum. İki firma
    biri sirket biri sahıs ortak girişim olarak bir ihale alıp kazandılar ve iş başı
    yaptılar sene basından itibaren. Ortaklık payı ise % 90 şirketin % 10 sahıssın.
    Simdi yapılan is hizmet işi forkliflerle yük tsima vs. Ortaklık firmasının her
    hangibir duran varlık vs yok. Pilot ortak olan firma % 90 olan firmanın makine
    parkuru iyi ve forkliflerini, traktör ve otobüsleri mevcut ve bunları ortak
    ihale alının işte kullanıldığından dolayı bu ortaklık firmasına her ay makine
    kirası,traktr ve otobüs kirası olarak fatura kesiyoruz, buraya kadar sıkıntı yok
    sanırım, Bu ortaklık firması bu forklifler için yüklü miktarda mazot
    kullanılıyor ve aylık 200 bin tl civarı bu ortaklık firmasınında bu kadar
    finansmanı olmıdğı için ve ortaklık yeni kurulduğu için bankalar falan kredi
    vermiyor. Bizde pilot ortak eski firma olduğundan dolayı mazot faturalarını
    pilot ortak firmaya kestiriyoruz ve fatura karsılğından bankadan finansman
    sağlayıp kredi kullanıyoruz bende bu gelen mazot faturasını üzerine hiç kar
    koymadan aynı tutarda ortaklık firmasını kesiyorum ve mazot yansıtması olarak
    fatura kesiyorum.

    Bu yapmış olduğum işlemlerde bir sıkıntı var mı bunu yaklaşık 5 aydır
    yapıyorum kafama takılıyor sürekli doğru mu yapıyorum yanlış mı diye ?

    plot ortağa kesilen mazot faturasının kaydını su sekilde yapıyorum

    ----------------------------

    198. mozat gideri

    191

    320

    -----------------------------

    burda kdv indirim konusu yapıyorum,

    ortaklığa yansıtma faturası kestiğimde ise

    -----------------------------

    120

    198 mazot gideri

    391 ilave edilecek kdv

    -----------------------

    ortaklığa kesilen faturanın kdv sinde ilave edilecekte beyan
    ediyorum,

    ayrıca mazot faturası karşılığında bankadan kredi alıp o sekilde finansmanını sağlıyoruz ve bu kredi karsılğında faiz giderimiz oluyor bu faiz giderinide ortaklık firmasına yansıtmam gerekir, bunun karsılğında faturamı düzenlemem gerek faiz gider yansıtması diye ?

    Bunun muhasebe kaydı nasıl olmalıdır ?

    Bana bu konuda yardımcı olacak var ise çok makbule geçecektir,
    İyi çalışmalar.


  2. #2
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.464
    Sayın hakanakay,

    iş ortaklığı kurdunuzsa bağımsız vergi mükellefiyeti tesis ettirmiş ve işlemlerinizi de ayrı ve bağımsız takip etmeniz gerekir. Taraflardan biri KV mükellefi olduğu için vergi mükellefiyeti tesisi KV olarak da yapılabilir, siz bunu yapmadığınıza göre adi ortaklık sayılırsınız. Bu işlemler kapsamında mükellefiyet tesis ettirmemiş olmanız müteselsil sıkıntılar doğurmuş şimdiden. ( Çok detay olduğu için kısa yazdım, bir meslek mensubuyla kısa zamanda masa başına oturmanızı öneririm.)

    KDV beyanınız da temelde vergilendirme hatası olmasına rağmen, ilave edilecek KDV'de değil doğrudan diğer satışlarınızla birlikte beyan edilmeliydi.

    Saygılar,
    Kevork

  3. #3
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.773
    Makinalar için keseceğiniz kira faturasına motorin bedeli ve faizide dahil etseniz olmaz mı? Ay sonlarında bu tutarlar hesaplanıp faturaya dahil edilir. Ayrıca makinalar için aranızda kira sözleşmesi yapılıp, yakıt, tamir bakım vs. masraflarında yansıtılacağı sözleşmeye yazılabilir.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Kasım.2010
    Mesajlar
    42
    Sayın ksimkesyan, tabiki ihale sonucunda iki firmanın ortak girişim olarak vergi dairesine kdv ve muhtasar yönünden adi ortaklık olarak vergi kaydını açtık. KDV beyanınız da temelde vergilendirme hatası olmasına rağmen, ilave edilecek KDV'de değil doğrudan diğer satışlarınızla birlikte beyan edilmeliydi. demişsiniz kdv beyannamamizin nesi yanlış onu anlamayamadım.


    Sayın bulent249 üstadım, makineler için kira faturasında bakım vs. zaten firmamız yapıyor ve ortak girişim olan isimize sadece kira faturası kesiyoruz, Mazot faturasının isin içinden çıkılmaz diye mazot dahil seklinde fatura kesmedik o sekilde bir uygulama yapmadık. Mazot faturasını direk sirketimize kesip yansıtma olarak ortaklık firmasına kesiyoruz, bu sekilde yapmamızda problem var mı ?

  5. #5
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.464
    Sayın hakanakay,

    İşlemler de bağımsız olarak ortaklık adına yapılacaktır, ilk soruyu sorarken ortaklık tescilini yaptırdığınızdan bahsetmemişsiniz, orda görüntü sanki şahsı taşeron gibi kullanıyorsunuz görünüyor. Hesaplar, diğer faaliyetlerle ilişkilendirilmeksizin bağımsız olarak tutulmalıdır, yansıtma faturası kesiyorum demek ortaklığa ait işlemi ortaklıkla ilişkisi yokmuş gibi işleme tabi tutuyorum demektir. Diğer malzeme ve demirbaşların da durumunu ayrıca mülkiyete göre değerlendirmek lazım.

    KDV ise sadece beyan tekniği açısından faturanın şekli ne olursa olsun "teslim ve hizmetleri teşkil eden bedel" olarak e-beyanname programındaki "tevkifat uygulanmayan işlemler" tablosunda beyan edilmelidir.

    Saygılar,
    Kevork

  6. #6
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.773
    Doğrusu mazot faturalarının ortaklık adına kesilmesidir. Bu yapılamadığına göre sarf edilen motorini, fatura ile ortaklığa yansıtmanızda sakınca yok.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Kasım.2010
    Mesajlar
    42
    Aynen üstad doğrusu ortaklık firmasına kesilmesi. Fakat ortaklık firmasının finansmanı olmadığı için burda pilot ortak firma giderlerine katlanıp daha sonra ortaklık firmasına yansıtma faturası kesmek zorunda kalıyor. İnternetteki bir üstadın yazısında ise gider yansıtmalarının 198 nolu hesapta takip edilmesi gerektiğini yazmakta. Kimi üstadlarda 659-649 nolu hesaplarda takıp edilmesi gerekmekte demekte benim burda kafam karışıyor ? hangisi daha sağlıklı bir işlem olur çözemedim.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Kasım.2010
    Mesajlar
    42
    Sayın ksimkesyan ,

    evet orda biraz cümle düşüklüğüm olmuş af ola. Ortaklıkliğin pay oranı % 90 sirketin % 10 sahis a aittir. Adi ortaklık olarak kurulan firmanın finansmanı yoktur. Bankalarda yeni kurulan bir firmaya kredi vermekmemektedir. Ortaklık firmasınında bazı giderleri mevcut mazot vs. Burda en yüksek gider kalemimiz mazottur ve bunuda % 90 pay sahibi olan firma finansmanı ve banka kredibilitesi yüksek olduğundan dolayı mazot faturaları bu sirket adına kesilip, karşılığında bankalardan kredi sağlanmaktadır. Pilot ortak olan firma ise kendine ait olmayan gideri aynı tutar ve miktarda ortaklık firmasına yansıtma olarak kesmektedir. Mazot için çekilen krediye ödenen faiz tutarları da pilot ortağın olmadığı için bu faiz giderlerinde ortaklık firmasına faiz gideri olarak yansıtma yapmaktayız. Burda kafama takılan ise aslen bizim olmayan giderlerin pilot ortak olarak hesaplarına nasıl intikal edileceğidir.

    Bazı üstadların yorumuna göre 198 hesapta takip edilmesi gerektiğidir,

    Örneğin
    ------------------------
    198.01 mazot giderleri
    191 ind kd
    320 x firma
    mazot faturasının kaydı pilot ortak
    ----------------------------
    120 x firma
    198.01 mazot gideri
    391 ilave edilecek kdv
    mazot yansıtma faturası
    ----------------------------

    şeklindedir,

    Kimi üstadlara göre ise ,
    ---------------------
    659- mazot giderleri
    191
    320 x firma
    ----------------------
    120 x firma
    649 mazot geliri
    391
    -----------------------

    şeklindedir. ikinci kayıt gelir tablosuna intikal etmekte ve diğer olan gelir ve karlar hesabında gözükmektedir.

    Birinci kayıtta ise aslen firmaya ait olmayan bir giderin gelir tablosu hesaplarına intikal edilmeden kayıtlardan çıkarılmasıdır. Bunlardan hangisi daha sağlıklı bir durumdur çözemedim.

    Kdv beyannamesinde de yansıtma faturalarının ki kaza yapan araç için sigorta şirketine kesilen yansıtma faturasında kdv yi ilave edilecek kisminda gösterdiğimizden bu yansıtmalarında ilave edilecekte gösterilebilir diye düşünüyordum ama yanılıyorum mu ?

    biraz karışık bir durum söz konusu bu tarz işlem yapan is hayatında mutlaka firmalar mevcuttur diye düşünüyorum.

  9. #9
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.464
    Sayın hakanakay,

    amacımız olabildiğince doğru cevap verebilmek için olabildiğince olayları açıklığa kavuşturmaktır bu yüzden de gerektiğinde soru yada açıklamaları çoğaltmak gerekiyor. Sizin de özür dilemenizi gerektirecek bir durum yok tabiki. Şimdi bir iki başlık halinde cevaplamaya çalışayım.

    En çok eleştirdiğimiz konuların başında yasalar yerine başka parametrelerin çözümlerin gerekçesi olarak kullanılması yada farklı yasalarla ayrı ayrı yorumlanması gereken olayların birbirine karıştırarak yorumlanmasıdır.

    Tabi sizin olayınızda meseleye gerekçe olarak gösterilen şey banka kredisi sağlanamaması. Esasen bu ortaklığın firma olarak düşünülmesi de mümkün değil. Ben bunu gerekçe saymam. Krediyi bankadan siz alıyorsanız, pas kredi olur kredi maliyetlerini de yansıtırsınız. Doğrumudur derseniz evet diyemem. Ancak iş ortaklığına ait tüm işlemlerin neredeyse ortaklardan birinin üzerinden geçirilmesini de doğru bulmam. Diğer detayları da bilmiyorum tabi. Burada esas olan hangi hesapları kullanacağınız değil, ( ki ben 198 hesabı uygun bulmam 190 gurubunun temel işlevine aykırı) iş ortaklığı kavramının vergisel gereklerinin yerine getirilip getirilmediğidir. Şahsen uygulamayı doğru bulmadım. Ayrıntılarına ve boyutlara da yeterince vakıf olmadan yol göstermeyi de uygun bulmam.

    Saygılar,
    Kevork
    koraykarakaya bunu beğendi.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İnşaat Muhasebesi Yansıtma Faturası Kayıt Düzeni Hakkında
    Konu Sahibi oadia Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 01.Mayıs.2014, 16:26
  2. Yansıtma Faturası Hakkında
    Konu Sahibi busedenn Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 19.Aralık.2012, 12:26
  3. Seyahat acentesinin uçak bileti yansıtma faturası hakkında
    Konu Sahibi breeze Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 11.Ocak.2012, 13:02
  4. Yansıtma Faturası
    Konu Sahibi TAMER00 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 04.Eylül.2007, 15:08
  5. Yansıtma Faturası KDV'si Hakkında
    Konu Sahibi alper togay Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 04.Temmuz.2006, 11:23

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36